聘请税务会计师是帮助企业应对越南日益复杂的法律环境的一项战略性解决方案。不断颁布和修订的税收法令法规数量众多，因此需要一支具备深厚专业知识并能及时更新信息的会计师团队。如果您不熟悉诸如第78/2014/TT-BTC号通知等新法规，则可能面临诸多挑战。 企业所得税 好的 第123/2020/ND-CP号法令 关于电子发票，企业容易出错，导致面临行政罚款的风险，并影响财务声誉。.
根据第125/2020/ND-CP号法令，即使是无意的税务违规行为，也可能导致巨额行政罚款，严重影响企业的现金流和声誉。聘请税务会计师不仅可以转移工作，还能提供全面的法律风险保障。该方案有助于优化运营成本，将固定成本转化为灵活的服务成本，同时确保财务报告的准确性和及时性。专业的税务会计服务能够为企业带来管理效率、法律保障和财务稳定性。.
税务会计师招聘概述
在商业环境日益复杂、税收法规不断变化的情况下，会计和税务运营管理已成为许多企业面临的一大挑战。聘请税务会计师是一种有效的解决方案，它可以帮助企业将合规方面的负担转移给经验丰富的专家团队，同时优化运营成本、降低法律风险并提高管理效率。这种解决方案不仅能确保税务申报的准确性，还能提供战略建议，帮助企业实现可持续发展。.
聘请税务会计师的概念
税务会计外包是指企业将全部或部分会计和税务职能外包给第三方专业服务公司。该服务公司将派遣一支持有执业资格证书的专家团队，按照现行标准和法律法规开展会计工作。.
聘请税务会计师与聘用内部员工的核心区别在于责任归属。服务提供商承诺对提交的报告和申报的准确性和合法性负责，通常还会包含明确的赔偿条款，以防其错误给企业造成税务处罚。这让企业主完全放心。.
全套税务会计租赁服务中的典型任务列表
全套税务会计服务为企业提供全面的解决方案，包括建立记账系统、会计记账、定期税务申报和缴纳、财务报告和税务结算。此外，该服务还提供法律成本优化咨询，帮助企业最大限度地减少税务负担，确保合法合规，并提高财务管理效率。.
- 建立和组织会计制度：按照 200/2014/TT-BTC 号通知或 133/2016/TT-BTC 号通知，建立和完善适合行业具体特点的会计制度。.
- 会计和记录：根据已审核有效性的原始单据处理和记录所有经济交易。.
- 定期纳税申报和缴纳：按规定编制并提交月度/季度增值税和个人所得税申报表。.
- 编制财务报表（FS）：在财政年度结束时编制资产负债表、利润表和财务报表附注。.
- 进行税务结算：准备企业所得税（CIT）和个人所得税（PIT）的文件。.
- 成本优化咨询：在法律框架内，帮助企业最大限度地降低合理有效的成本，从而最大限度地减少企业所得税义务。.
企业聘请税务会计师的重要性
税务会计外包解决方案在优化企业运营效率和风险管理方面发挥着关键作用，尤其是在增长或重组阶段。.
优化成本和资源
聘请税务会计师有助于将固定成本转化为可变成本。企业无需支付高额基本工资（经验丰富的会计师通常年薪800万越南盾或更高），也无需缴纳社会保险、工会会费、培训费用或投资昂贵的会计软件。每月的服务费通常远低于运营内部会计系统的总成本。.
确保专业性和稳定性
税务会计部门的专家团队始终掌握最新的税法知识，包括相关通告和指导文件。他们拥有丰富的实践经验，服务过众多类型的企业，涵盖制造业、贸易业和服务业，并对关联方交易（转让定价）或退税等复杂业务有着深刻的理解。这确保了比依赖内部会计人员个人经验更高的准确性和可靠性。.
法律风险保护盾
企业面临的最大风险包括因逾期申报、会计错误（行政罚款）或更严重的税务征收（经济损失）而被罚款。聘请信誉良好的税务会计师事务所，企业可以获得合同中责任承诺的保障。这些事务所将在税务检查和审查过程中全程陪同并直接向税务机关解释情况，从而最大限度地减轻企业主的负担和焦虑。.
| 标准 | 内部会计 | 聘请税务会计师 |
| 运营成本 | 高（工资、社保、奖金、软件、办公用品）。. | 低廉且固定（每月服务费）。. |
| 法律动态 | 被动式，需要训练时间。. | 主动及时地更新最新法律文件（增值税修订法等）。. |
| 出错风险 | 高，取决于个人经验。. | 非常低，并有交叉控制机制（服务部门内部审计）。. |
| 法律责任 | 领薪员工（罚款由企业承担）。. | 承诺按照合同规定赔偿损失。. |
| 税务优化 | 有限制，只能从事与职业相关的工作。. | 深入咨询，优化合法企业所得税方案。. |
例子： 根据相关规定，逾期提交纳税申报文件超过90天，最高可被处以2500万越南盾的罚款（第125/2020/ND-CP号法令）。聘请税务会计师可以确保企业按时提交文件，从而彻底避免此类行政罚款的风险。.
企业实施税务会计的步骤
将会计工作移交给服务部门是一个专业、严谨的过程，需要双方协调配合，以确保数据的连续性和透明度。.
准备输入数据和文件
第一阶段是税务会计部门准确采集和处理数据的基础。.
收集和分类文件
企业需要收集与生产和业务活动相关的各种文件。:
- 发票：进项和出项发票（特别是根据第 123/2020/ND-CP 号法令规定的电子发票）。.
- 银行单据：账户对账单、借贷通知单、付款指令。.
- 经济合同：销售合同、服务合同、劳动合同。.
- 其他文件：任命决定、工资表、贷款申请等。
有效性和合法性审查流程
税务会计部门将对每份文件进行全面审核，以确保其符合税法规定。审核内容包括检查发票内容的完整性、电子签名，尤其要检查交易的经济合理性。如果发现风险发票（例如，伪造发票、不符合行业规定的发票），他们将立即发出警告。.
制作交接记录
交接工作必须系统地进行，并建立详细的交接记录，确认文件数量、状态以及未决事项（如有）。该记录是确定税务会计单位对输入数据责任的重要法律依据。.
将税务会计招聘应用于报告和审计
数据处理完毕后，服务提供商将执行关键操作，以确保符合法律规定并提供行政信息。.
电子报税和缴税
税务会计部门将负责编制月度/季度增值税申报表，并通过电子税务系统（eTax）按时提交。他们还负责计算和申报增值税。 个人所得税 （如有）按第111/2013/TT-BTC号通函规定执行。此流程已实现自动化并受到严格控制，以避免逾期付款错误。.
根据价值分析法编制财务报表
财务报表按照越南会计准则（VAS）编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表和财务报表附注。准确编制财务报表是内部和外部审计（如有）的基础，也是银行和合作伙伴评估企业财务状况的依据。.
企业所得税和个人所得税最终确定
这是最重要的任务。聘请税务会计师的部门将进行成本分析，以优化企业所得税。他们会审核年度内发生的所有成本，确保仅保留符合企业所得税法规定的合理有效成本，剔除没有发票或与核心业务无关的成本。这不仅有助于减少应缴税款，还能最大限度地降低税务稽查的风险。.
聘请税务会计师时的注意事项
为了最大限度地提高与税务会计单位合作的效率，企业需要关注合同条款和工作流程。.
核对并核对定期报告
即使获得授权，企业主或财务管理部门仍应定期（每季度）核对税务会计部门提供的税务报告和财务报表。这有助于企业及时掌握财务状况，并在发现错误或需要调整税务优化策略时尽早做出反应。.
责任和保密条款
服务合同是最重要的法律依据。必须确保合同明确规定：
- 工作范围：哪些工作是服务部门的责任，哪些工作是业务部门的责任。.
- 赔偿责任：如果税务会计单位的错误导致企业被处以税款罚款，则可获得最高赔偿。.
- 信息安全：承诺对财务数据、会计账簿和其他机密商业信息绝对保密。.
税务稽查期间的解释支持
这是聘请税务会计师时一项极其重要的优势。服务机构必须承诺派遣专家代表企业，准备相关文件，并在税务机关的检查和审查过程中直接向其解释情况。这种支持能够确保专业性，并帮助企业在面对税务机关的要求时保持积极主动的态度。.
用于支持税务会计招聘的工具和软件
顶尖的税务会计外包公司总是利用技术来提高服务质量，确保数据处理的准确性和速度。.
会计软件与税务操作集成
流行的会计软件，如 MISA、FAST，甚至大型 ERP 系统，如 SAP、Oracle，都与税务操作紧密集成，以实现工作自动化。.
合规自动化
该软件只需点击几下即可自动更新税务申报表（例如，根据第 80/2021/TT-BTC 号通函填写的表格），并计算应缴税款（增值税、企业所得税、个人所得税）。与税务机关电子交易门户的集成功能有助于快速准确地提交文件。.
管理和核对电子发票（E-Invoice）
该软件可自动导入和核对电子发票输入/输出数据与税务总局的数据。这有助于税务会计部门快速发现非法或无效发票，从而最大限度地降低成本排除的风险。 企业所得税最终确定.
税务会计中的审计和数据分析工具
专业服务部门利用数据分析深入挖掘交易细节，不仅用于记账，还用于风险控制。.
利用人工智能/大数据进行税务风险分析
现代工具运用人工智能算法分析会计数据（费用账户、收入、库存），并与行业平均水平进行比较（基准分析）。例如，如果一家企业的广告费用/收入比率高于行业平均水平 200%，软件就会发出审计风险预警。这一流程有助于税务会计部门主动调整和完善账目。.
深入的管理报告和财务关键绩效指标
除了必要的财务报表外，税务会计还提供定制化的管理报告，分析重要的财务指标（KPI），例如：毛利率、资产负债率和应收账款周转天数。这些报告可以帮助企业主根据真实数据快速做出决策。.
MAN – Master Accountant Network 招聘税务会计师的真实案例
聘请税务会计师已被证明能有效解决企业内部难以处理的复杂问题。案例研究：BCD有限公司（制造和出口行业）
背景
BCD公司是一家制造企业，出口业务遍及欧洲市场，每季度产生增值税退税交易，并与海外母公司有相关交易往来。公司内部会计人员经验丰富，但缺乏税务退税和相关交易记录编制方面的专业知识。.
问题
增值税退税的长期延迟导致营运资金停滞；由于未能准备确定关联方交易价格的卷宗（根据第 132/2020/ND-CP 号法令规定），存在被处以巨额罚款的风险。.
税务会计外包解决方案
BCD公司与MAN公司签订合同，聘请一名专业税务会计师。.
程序
MAN提供的退税和关联方交易服务流程专业高效，确保企业合法合规，优化税务义务，并将法律风险降至最低。MAN的专家团队审核文件、规范文件格式，并根据国际标准编制关联方交易记录，助力企业顺利向税务机关做出解释。.
- MAN派出了一支退税专家团队，审核所有增值税退税文件，规范文件格式，并成功地向税务机关进行了解释。.
- MAN 根据国际标准提供关联方交易档案的咨询和准备服务，确保符合第 132/2020/ND-CP 号法令，消除企业所得税欠缴和相关行政罚款的风险。.
结果
MAN提供的服务帮助该公司在短短两个月内迅速收回了8亿越南盾的增值税退税，同时在人员和技术服务方面优化了1亿越南盾的合理成本。所有相关交易均完全合规，避免了巨额行政罚款的风险，同时为公司创造了再投资资金来源，并提高了财务效率。.
- 经过两个月的努力，8亿越南盾的增值税退税问题终于得到解决，帮助该公司获得了即时的再投资资金。.
- 通过合理控制人员成本和技术服务成本，成功优化了 1 亿越南盾的成本。.
- 确保关联方交易绝对合规，避免被处以数亿越南盾的罚款。.
课
对于税务退税或关联方交易等复杂交易，聘请专业税务会计师是确保法律和财务效率的唯一选择。.
总结
聘请税务会计师不仅是一项行政管理措施，更是一项战略决策，能够帮助企业优化运营成本并遵守法律法规。凭借一支精通税法并定期更新最新法规的专家团队，该方案可帮助企业主减轻合规负担，规避税务处罚风险，并专注于核心业务发展。服务合作伙伴的专业性、经验和法律责任感，是企业财务健康和竞争力的有力保障。.
立即联系 MAN – Master Accountant Network 获取套餐咨询服务 审计服务, 我们提供最适合您业务的会计和税务服务方案。我们致力于提供专业的解决方案，确保合法合规，并优化财务效率。让MAN与您携手，最大限度地降低风险，提升企业声誉，促进业务可持续发展。.
MAN 的服务联系信息 – Master Accountant Network
- 地址：胡志明市新顺坊43街19A号
- 手机/扎洛：0903 963 163 – 0903 428 622
- 邮箱: man@man.net.vn
内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。.
常见问题解答 – 关于聘请税务会计师的常见问题
聘请全套税务会计师服务涵盖从日常工作到最终报告的方方面面。主要服务内容包括：收集、审核和分类文件；会计和簿记；准备并提交所有定期税务申报表（增值税、个人所得税）；编制财务报表，完成企业所得税/个人所得税的最终申报；以及在税务机关检查时提供直接解释支持。部分机构还提供电子发票管理服务。.
是的。对于初创企业和小型企业 (SME) 而言，聘请税务会计师是最佳解决方案。在创业初期，企业需要将所有资源集中于核心业务活动。聘请税务会计师可以帮助企业从最初的税务登记、初始申报等环节就遵守法律法规，而无需在人力资源方面投入大量资金。低成本、高专业性以及彻底消除这一重要阶段出错的风险，是外包解决方案的绝对优势。.
聘请税务会计师负责日常、季度和年度的会计和税务运营。聘请首席会计师则侧重于高层管理、组织架构、建立内部控制、财务规划和优化税务策略。大型企业通常聘请首席会计师来监督内部团队，而小型企业则选择全套税务会计服务，以兼顾日常运营和有效管理。. 完整的税务会计服务包含哪些内容？
初创企业和小企业应该聘请税务会计师吗？
聘请税务会计师和聘请首席会计师有什么区别？
