个人所得税申报最终文件是一系列重要文件和证明，个人或纳税组织必须准备这些文件和证明才能履行其2025纳税年度的纳税义务。预计2026年初，通过eTax Mobile在线提交申报的数量将显著增长。了解相关法规至关重要。 80/2021/TT-BTC 通函 这有助于纳税人主动准备 02/QTT-TNCN 纳税申报表，确保他们有权获得退税，并避免不必要的滞纳金。.
进入2026年，申请处理流程…… 个人所得税结算 通过国家人口数据库进行优化，可以快速核实受抚养人信息。然而，对于拥有多项收入来源或海外收入的个人，其扣除文件仍需绝对准确。提供完整准确的文件既是法律义务，也是个人通过正确申报优化财务状况的工具。 个人津贴 当前的。.
2025-2026年度个人所得税申报的法律依据
纳税人在2026年初提交纳税申报表之前，需要明确适用的法律依据。及时了解税务总局发布的最新指南，有助于避免在线提交个人所得税申报表时出现技术错误。.
现行的税务结算流程受以下官方文件约束：
- 税务管理法第38/2019/QH14号 关于申报流程。.
- 关于申报表格的第 80/2021/TT-BTC 号通告。.
- 关于税收扣除水平的第 954/2020/UBTVQH14 号决议（个人：1100 万越南盾/月；受抚养人：440 万越南盾/月）。.
持续遵守规定有助于确保个人所得税申报表快速获得批准，特别是对于 2025 年的多缴税款退款。.
个人所得税申报表文件详情（适用于自行申报纳税的个人）。
有多项工资收入来源且需要自行申报纳税的个人，在准备纳税申报文件时应格外注意。 个人所得税. 该群体通常包括希望申请退还多缴税款或在计算出年度收入后支付任何未缴税款的个人。.
申请文件中所需的文件
要使个人所得税申报表被系统接受，个人需要准备以下文件：
- 申报表编号 02/QTT-TNCN： 反映 2025 年的总收入和扣除额。.
- 税务扣除证明： 付款机构签发文件的原件或复印件。请仔细核对电子文件上的数字签名。.
- 从属记录： 如有任何变更，请提供证明文件，并确保受抚养人在提交申请前已获得税务识别号码。.
- 外国税务文件： 在国外缴纳税款的确认函是计算越南预扣税的依据。.
缺少预扣税证明是导致个人所得税申报被拒的常见错误。个人应在2025年12月前收集齐所有必要文件，以便在2026年初的截止日期前完成申报。.
2025年申报个人所得税时可扣除的项目。
在准备2025年个人所得税申报表时，正确、完整地识别各项扣除项目是帮助个人减少纳税义务或增加退税额的关键因素。根据现行法规，纳税人有权享受多种扣除项目，例如家庭津贴、强制性保险缴款以及慈善和人道主义捐款。以下详细列出了2025年个人所得税申报表中适用的各项扣除项目，包括扣除金额和所需证明文件。.
| 扣除类型 | 2025 年期间的税收抵扣金额 | 文件所需文件 |
| 自己 | 1.32亿越南盾/年 | 申报表 02/QTT-TNCN |
| 受抚养人 | 52,800,000越南盾/人/年 | 附录 02-1/BK-QTT-TNCN 及支持文件 |
| 保险 | 根据实际捐款金额计算 | 社会保险扣款证明或确认 |
| 慈善 | 根据实际支出 | 来自合法资金的收据和发票。 |
在准备个人所得税申报表时，请确保将慈善捐款捐给州政府授权的基金，这样才能被视为合法支出。.
适用于缴纳所得税的组织和企业的个人所得税结算文件。
支付收入的机构负责结算已支付的收入，并代表授权个人进行账目结算。这是会计部门在2026年第一季度的一项关键任务。.
商业申报表
提交 2025 纳税年度个人所得税申报表的企业需要使用正确的标准化表格和模板：
- 申报表 05/QTT-TNCN： 汇总2025年支付的所有薪金和工资。.
- 附录 05-1/BK-QTT-TNCN： 签订3个月或以上合同的人员详情。.
- 附录 05-2/BK-QTT-TNCN： 针对个别临时工或合同期不足3个月的临时工的详细信息。.
- 附录 05-3/BK-QTT-TNCN： 通过公司登记的受抚养人详细名单。.
会计师需要仔细核对个人所得税最终结算文件中的数字与之前的月度/季度纳税申报表，以避免出现差异，并避免需要向税务机关解释。.
企业结算单据的风险控制流程。
企业在将员工授权书纳入个人所得税申报最终文件之前，应仔细审核其内容。注意：个人若有其他来源的临时收入超过每月1000万越南盾，则不得授权他人代为申报个人所得税。.
此外，在线提交个人所得税申报表需要企业将 HTKK 软件更新到最新的 2026 版本，以避免数据传输和接收过程中出现 XML 格式错误。.
2026年个人所得税申报截止日期
为避免行政处罚，必须按时提交个人所得税申报表。2026 年的关键日期包括：
- 对于企业而言： 截止日期为[日期] 31/03/2026.
- 对于自行申报收入的个人： 预计截止日期是 04/05/2026 （由于4月30日和5月1日假期）。.
如果您的个人所得税申报表包含退税，即使逾期提交也不会产生任何罚款。但是，为了尽快收到退税，建议您在2026年3月或4月尽早提交申报表。.
如何以电子方式提交 2026 年个人所得税申报表的说明。
2026年，税务机关鼓励纳税人通过数字平台提交个人所得税申报表，以优化处理时间。.
通过电子税务系统和 eTax Mobile 提交您的申请。
在线申报个人所得税的流程包括以下步骤：
- 登录网站 canhan.gdt.gov.vn 或者使用 eTax Mobile 应用程序。.
- 选择“税务结算”并填写在线表格。系统将根据您输入的数据自动计算税额。.
- 请附上预扣税证明和受抚养人证明文件的复印件，以完成您的个人所得税申报。.
- 要完成此过程，请使用发送到您注册手机号码的 OTP 验证码进行数字签名。.
从 HTKK 导出企业文件。
企业使用HTKK软件处理大量数据，编制个人所得税申报表。会计人员核实后，导出XML文件并上传至门户网站。 thuedientu.gdt.gov.vn 使用设备的数字签名。.
确保您的个人所得税申报无误的重要提示。
为了确保您的个人所得税申报表一次性获得批准，您需要注意以下技术细节：
- 提交地点： 确定计算个人扣除额的正确税务机关，或者您居住地的税务机关（如果您已离职）。.
- 匹配数据： 纳税申报表上申报的收入必须与随附的预扣税证明完全一致。 个人所得税申报表。.
- 受抚养人： 核实信息是否与国家人口数据库相符。.
- 退税账户： 请提供您名下登记的正确银行账号，以便接收您的退税款项。.
使用专业审核服务有助于从准备个人所得税申报表的阶段就消除出错的风险。.
常见问题解答 – 关于 2026 年个人所得税最终结算文件的常见问题
如果您多缴了税款或您的年收入低于纳税门槛，您应该在您的居住地提交个人所得税申报表以获得退税。.
您需要联系您原公司的法定代表人。这是您申报个人所得税的必备文件。.
不。个人如果多缴了税款，并在截止日期后申请退税，不会因逾期提交个人所得税申报表而受到处罚。. 如果我于 2025 年年中辞职，是否需要提交最终结算报告？
如果我之前的公司已经解散，我可以在哪里获得税收减免证明？
我逾期提交退税申请会被处罚吗？
总结
准备2025纳税年度（将于2026年实施）的个人所得税申报表，需要详尽准备文件并具备准确的申报技能。了解表格和截止日期有助于个人保护自身财务利益，也有助于企业展现专业性。一套准确的文件将缩短税务机关的处理时间。.
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