自2026年1月1日起，经济、金融和劳动法领域的新政策将全面生效，这对企业和家庭而言将是一个重要的转折点。及时了解个人免税额、地价表或发票罚款规定等方面的变化，对于企业优化成本和规避法律风险至关重要。.
MAN（Master Accountant Network，注册会计师协会）的专家认为，这是一项大规模改革，要求会计部门主动更新其文档系统。从取消营业执照费到根据第99/2025/TT-BTC号通知采用新的会计表格，所有变革都旨在提高透明度并实现全面数字化。下面我们将详细分析其中的关键点。.
收紧发票管理规定：出台新政策，对在错误时间开具发票的行为处以处罚。
根据 第310/2025/ND-CP号法令, 此外，对于在销售商品或提供服务时未按时开具发票的行为，将采取更严厉的处罚措施。这项规定迫使会计人员严格把控发票开具流程，要求在交付商品或提供服务完成后立即开具发票，而不是等到月底才开具。.
对于涉及100张或以上发票的违规行为，最高罚款可达7000万越南盾。这是一项旨在遏制目前许多企业普遍存在的发票日期倒签现象、确保税收系统透明度的全新强有力政策。.
为了方便您了解，以下是因开具发票时间错误而产生的罚款汇总表：
| 违规发票数量 | 预期罚款（越南盾） |
| 少于10张发票 | 将处以警告或罚款300万至500万越南盾。 |
| 从 10 个到 50 个以下的数字 | 罚款金额从1500万越南盾到3000万越南盾不等。 |
| 50到100个数字之间 | 罚款金额为 4000 万至 5000 万越南盾。 |
| 100张或以上发票 | 将处以6000万至7000万越南盾的罚款。 |
新的个人所得税政策：将个人免税额提高至 1550 万越南盾。
第110/2025/UBTVQH15号决议 这标志着在帮助劳动者应对通胀压力方面迈出了重要一步。自2026年1月1日起，劳动者的个人津贴将有所提高。 个人所得税 个人所得税将大幅增加，有助于减轻税收负担并增加实际收入。.
实施这项新政策要求人力资源和薪资会计部门及时更新其计算软件。这一变化将对越南数百万纳税人的现金流产生积极而直接的影响，从而促进国内消费。.
| 演绎对象 | 上一级别（2026 年之前） | 新费率（自2026年1月1日起生效） | 增长率 |
| 对于纳税人来说 | 11,000,000 越南盾 | 15,500,000 越南盾 | ~41% |
| 对于每个受抚养人 | 4,400,000 越南盾 | 6,200,000 越南盾 | ~41% |
2024年土地法：新土地价格表的实施和土地征用。
自2026年1月1日起，各地将正式实行基于市场原则的土地价格表。这项新政策取消了原有的“土地价格框架”，使土地价格更加贴近实际，并直接影响土地清拆成本、土地使用费及相关税费。.
除了，, 第254/2025/QH15号决议 这些法规扩大了国家为自由贸易区项目征地的适用范围。新机制还允许在某些特定情况下，在补偿完成之前进行土地征用，以确保国家项目的顺利推进。.
会计凭证系统：根据第 99/2025/TT-BTC 号通函更新了 33 个新表格。
通函 99/2025/TT-BTC 这项政策旨在规范数字化时代的会计实务。它要求企业彻底改变现有的表格系统。遵守标准表格是财务报告获得认可和透明化的先决条件。.
这些表格涵盖从库存管理到资产清算等方方面面。如果填写不当，企业在税务结算时可能会面临费用被税务机关拒绝抵扣的风险，从而造成经济损失并损害公司声誉。.
以下列出了自2026年起适用的重要文件类别：
- 工薪阶层群体： 工资、奖金和考勤记录将采用新格式。.
- 库存组： 标准化的库存收据、发货单和物料库存记录。.
- 固定资产组： 资产移交和清算记录，以及固定资产折旧表。.
- 现金组： 收据和付款凭证已根据新规更新了信息结构。.
地区最低工资标准更新：新政策调整收入底线
第293/2025/ND-CP号法令 为应对经济波动，地区最低工资标准将于2026年1月1日起上调。企业需主动审查劳动合同和社会保险缴款情况，确保符合最低收入标准的相关规定。.
支付低于地区最低工资标准的工资将受到劳动法规定的行政处罚。这项新政策迫使企业重新调整工资预算，并优化生产率以抵消不断上涨的劳动力成本。.
| 应用领域 | 最低工资（越南盾/月） | 笔记 |
| 第一区 | 5.310.000 | 河内和胡志明市等主要城市 |
| 第二区 | 4.730.000 | 邻近地区，II型城区 |
| 第三区 | 4.140.000 | 区和城镇 |
| 第四区 | 3.700.000 | 其余区域 |
家庭企业税收方法的变更：从一次性缴纳改为申报缴纳。
第198/2025/QH15号决议正式废除定额税制，自2026年1月1日起生效，要求所有企业改用申报税制。这是提高税收透明度、加强数字经济下税务管理的重要一步。.
这项新政策要求企业主掌握会计记录和电子发票的相关知识。这一转变有助于企业实现运营专业化，更便捷地获得银行贷款，并享受各项商业扶持政策带来的益处。.
免缴营业执照费并延长农业用地税豁免期限。
第198/2025/QH15号决议将自2026年1月1日起停止向所有企业和家庭企业收取营业执照费，这将带来显著益处。这项新政策有助于减轻年度合规成本负担，并鼓励个人更有信心地创办企业。.
与此同时，第 292/2025/ND-CP 号法令将农业用地使用税的豁免期限延长至 2030 年底。这些政策体现了国家支持可持续农业生产和保护农民权益的决心。.
教师薪资分类及企业个人数据保护。
新的《教师法》优先考虑从2026年起将教师置于公共服务体系中最高的薪资水平。这项政策旨在吸引人才进入教育领域，并辅以根据地区和工作性质而定的灵活专业津贴。.
从商业角度来看，《2025年个人数据保护法》要求从2026年1月1日起删除未成功求职者或已离职员工的个人信息。这是一项旨在保护隐私的重要新政策，要求企业建立严格的数据管理流程。.
2026年降低汽油和柴油的环境保护税。
第 109/2025/UBTVQH15 号决议继续实施降低汽油、柴油和润滑油环境保护税的政策，直至 2026 年底。这项新政策有助于稳定商品价格，并直接支持大量使用燃料的运输企业和生产单位。.
总结
新政策将于2026年1月生效，为企业提供了诸多成本优化机会，但也提出了严格的合规要求。深入了解税务、薪资和发票相关法规，将有助于企业主动合法经营，避免不必要的行政处罚。.
为确保财务安全，企业需要一位拥有专业知识的合作伙伴。MAN – Master Accountant Network 致力于提供深入的审计和税务会计服务，帮助您及时了解所有新政策。联系 MAN，我们的专家团队将为您提供最有效的适应方案建议。.
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内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。.
关于2026年开始实施的新政策的常见问题
各家庭应尽快采用简易的会计软件并注册电子发票。聘请 MAN 的会计服务将有助于确保从定额税过渡到申报税的流程准确、安全。.
不。新政策仅适用于 2026 年 1 月 1 日之后获得的收入。2025 年的个人所得税结算仍将按旧税率进行（个人 1100 万越南盾，受抚养人 440 万越南盾）。.
企业应建立数据存储系统，在合同终止后的特定期限后自动提醒或删除数据，以确保遵守《个人数据保护法》。. 从 2026 年开始，个体户需要为报税做哪些准备？
新的个人免税额是否会追溯至2025年？
企业如何才能遵守删除前员工数据的要求？
