如何进行最终结算 个人所得税 对于有工资收入的个人来说，准确计算应缴或可退税额是必须的流程。了解这一流程不仅有助于纳税人遵守法律，还能最大限度地保障其财务安全。.
在现代税务管理体系下，《税务管理法》第38/2019/QH14号和第80/2021/TT-BTC号通知促进了在线纳税申报。然而，许多人在面对数字和文件时仍然感到困惑。本文将提供最实用的建议，帮助您自信地完成纳税申报。.
为什么掌握个人所得税申报流程很重要？
用正确的方式去做。 个人所得税结算 这有助于个人避免逾期付款罚款。 第125/2020/ND-CP号法令. 据税务总局称，个人所得税申报数量的急剧增加表明公民在履行纳税义务方面采取了积极主动的态度。.
这也为纳税人提供了申请退还多缴税款的机会。对于2026纳税年度，自动退税流程将“先退后查”选项下的申请，退款到账时间缩短至仅需6个工作日。.
- 个人所得税法第04/2007/QH12号 以及对现有法律的修订。.
- 第111/2013/TT-BTC号通函 个人所得税法实施指南。.
- 通函编号：80/2021/TT-BTC 税收管理法实施指南。.
- 第954/2020/UBTVQH14号决议 关于个人免税额扣除（目前正在进行调整，将于 2025 年生效）。.
个人所得税最终申报手续的事项和截止日期。
确定正确的主体是个人所得税申报流程的第一步。主要分为两类：一类是授权机构代为申报的个人（如果其收入来源单一），另一类是自行申报的个人（如果其收入来源多样）。.
根据规定，应缴税款超过5万越南盾的个人必须办理此项手续。如果您多缴了税款，并希望申请退税或抵扣后续税期，您可以在截止日期后的任何时间提交申请，而不会产生滞纳金。.
根据第86条 80/2021/TT-BTC 通函 根据2015年《民法典》第148条第5款的规定，如果截止日期恰逢节假日，则顺延至下一个工作日。2026年个人所得税结算的具体截止日期如下：
| 和解案 | 最后期限 | 法律依据 |
| 个人授权组织代表其执行任务。 | 31/03/2026 | 从日历年的最后一天算起，第三个月的最后一天。 |
| 自行申报纳税的个人 | 02/05/2026 | 4月30日和5月1日是连续的公众假期，截止日期已延长至下一个工作日。 |
| 多缴税款的个人（退税） | 无限 | 逾期提交不会受到任何行政处罚。 |
2026年最新个人扣除额。
在缴纳个人所得税的过程中，准确计算各项扣除额对于减少应缴税款至关重要。根据调整后的法规（以反映消费者物价指数的波动），扣除额度有所提高，以帮助人们适应新的经济形势。.
| 扣除类型 | 旧扣除率 | 该应用级别预计将于 2025 年实施。 |
| 纳税人个人扣除 | 每月 11,000,000 越南盾 | 每月 15,500,000 越南盾 |
| 每个受抚养人的扣除额 | 每月 4,400,000 越南盾 | 每月 6,200,000 越南盾 |
了解这些数据有助于您优化个人现金流。除了个人扣除项外，您还可以扣除强制性保险缴款（社会保险、医疗保险、失业保险）以及慈善、人道主义和教育捐款，但需提供法律要求的有效证明文件。.
详细说明如何在线申报个人所得税。
目前，个人所得税申报方式是通过网上门户网站。 Canhan.gdt.gov.vn 这是最有效的方法。这种方法能最大限度地减少错误，因为系统会根据纳税人提供的数据字段自动进行算术计算。.
第一步：准备必要的文件。
在开始申报个人所得税之前，您需要准备以下材料：
- 企业出具的个人所得税扣除证明。.
- 收入证明信（如果您有海外收入）。.
- 证明本年度获得的受抚养人的文件。.
- 慈善捐款或购买保险的相关文件。.
步骤 2：登录并选择申报表。
访问电子税务系统，并使用您的税务识别号 (MST) 或 VNeID（二级身份识别码）登录。在菜单中，选择“税务结算”>“在线申报”。接下来，按照第 80 号通告的规定，选择表格 02/QTT-TNCN 开始数据录入。.
步骤三：申报收入
这是个人所得税申报流程的核心部分。您需要输入您全年所有收入来源的应税收入总额。系统随后会根据您当前的就业状况或居住地，提示您选择负责税务结算的税务机关。.
- 指标[23]：越南应税收入总额。.
- 指标[26]：境外应税收入总额。.
- 指标[30]、[31]：相应的推论。.
第四步：上传附件并提交表格。
检查多缴税款[44]或应缴税款[45]金额，并导出XML文件。个人所得税结算方式需要附上预扣税凭证扫描件供税务机关核实。然后，进行电子签名或输入验证码以完成申报提交。.
个人所得税申报中常见的错误。
尽管有相关指南，许多人仍然会犯一些错误，导致他们的纳税申报表被拒。最常见的错误是遗漏附带收入（例如版税或佣金），这会被认定为逃税。您需要在提交纳税申报表之前汇总所有收入来源。.
另一个常见的错误是选错了税务机关。如果您在税务结算时已经离职，则应在您居住地的税务机关申报纳税。如果您目前仍在职，则应根据现行规定，向您最后收入来源单位的税务机关申报纳税。.
外国人如何在越南申报个人所得税。
外国人的个人所得税结算涉及复杂的问题。确定其“居民”或“非居民”身份（基于183天的门槛）将决定适用的税率是累进税率还是统一税率20%。.
如果外国人在年内离开越南，必须在离境前结清所有账目。越南与国际合作伙伴之间的避免双重征税协定也需要仔细审查，以确保在越南工作的外国专家获得最大利益。.
总结
申报个人所得税是一项至关重要的财务责任。了解扣除项的变化并熟练掌握在线申报流程将为您节省时间。希望本指南能帮助您解决任何问题，并在报税期间更加自信。.
对于复杂的收入案例或需要专业税务管理的企业，请联系信誉良好的咨询公司。MAN – Master Accountant Network 提供深入的审计和税务会计服务，帮助您解读数据并可持续地优化税务义务。.
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内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。.
关于如何申报个人所得税的常见问题
如果您在申报个人所得税时忘记了密码，可以通过注册的手机号码找回密码，或者使用您的 VNeID 账号直接登录，无需使用旧密码，从而节省您的等待时间。.
不。预扣税证明是您已缴纳税款的唯一凭证。如果公司不提供，您需要主动索取，这是缴税机构的义务。这是个人所得税申报流程中的一项强制性要求。.
提交纳税申报表后，请前往“查询纳税申报表”部分。“包裹处理成功”或“税务机关已受理”状态表示您的申报表已进入税务机关的正式处理流程。. 如果我忘记了税务系统登录密码该怎么办？
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