核查2026年个人所得税退税情况对于个人和税务会计师来说至关重要，以确保他们的合法权益得到保障。这符合《税收管理法》第38/2019/QH14号的规定…… 80/2021/TT-BTC 通函, 最终结算后，多缴税款的个人将获得退款。积极监控退税申请状态，有助于纳税人了解处理进度，并支持会计部门有效管理工作。.
在专业的税务环境中，熟练地通过电子税务门户网站或eTax移动应用程序查询个人所得税退税情况，体现了专业能力。根据第80/2021/TT-BTC号通知第42条，税务机关负责按照规定的程序和期限处理退税申请。因此，查询结果不仅是为了了解退税结果，也是为了核实税务机关是否依法行事。为了提高监管效率并确保财务透明度，纳税人应在2026年有效更新其退税查询方法。.
2026年个人所得税退税概览
在深入探讨如何核实个人所得税退税之前，会计师和个人需要了解最新法规下退税的性质和条件。. 个人所得税退税 这是一项体现公平原则的年度程序：政府会向纳税人退还其已预缴或多缴的税款，以弥补其实际应缴税款的不足。这笔资金有助于改善个人现金流。.
个人所得税退税是什么？哪些人有资格获得退税？
个人所得税退税是指税务机关将个人多缴的税款返还给国家财政的过程。这笔多缴税款是在个人所得税最终结算后，扣除家庭津贴和其他法律规定的扣除项后确定的。该机制旨在保障纳税人的合法权益。符合退税条件的纳税人包括：
- 该纳税人在申请退税时已登记并持有税号。这确保了记录的透明度和可追溯性。.
- 拥有该数字的个人 个人所得税 最终结算后，他们缴纳的税款比实际缴纳的税款还要多，因此无需将多缴的税款抵扣下一期的税款。.
- 已缴纳个人所得税但随后因政策或豁免条件的变化，根据国民议会决议获得豁免或减免的个人。.
根据现行规定，符合个人所得税退税条件的案例。
《税务管理法》第38/2019/QH14号，连同第126/2020/ND-CP号法令及第80/2021/TT-BTC号通知，是确定退税条件的核心法律依据。据此，个人在以下情况下有权获得个人所得税退税，因此需要了解如何及时查询个人所得税退税：
- 多缴税款：指个人工资收入缴纳的税款超过最终结算时应缴纳的税款。这是会计师在审核个人所得税退税时最常遇到的情况。.
- 在申请退税的情况下：有工资收入的居民个人，如果多缴了税款并申请退税，则有权获得退税。.
- 变更居住身份的个人：停止在越南居住并作出声明的个人。 个人所得税结算 完成离境手续。.
- 在授权税务结算的情况下：个人授权支付其收入的机构或个人代为结算其税款，从而导致多缴税款。该机构随后将提交必要文件并进行在线个人所得税退税查询。.
个人所得税基本结算程序
个人所得税结算流程是确定多缴税款的关键，因此需要进行在线个人所得税退税查询。无论个人是自行结算还是委托他人代为结算，该流程都遵循标准化的步骤，以准确确定纳税义务并确保数据权威性。.
税务基础和重大调整
提交申报表前，务必仔细审核所有应税收入来源和税收抵扣文件。正确申报各项抵扣（个人抵扣、受抚养人抵扣、人寿保险抵扣、自愿退休基金抵扣）至关重要，这能确保不会多缴税款。此阶段的任何错误都将直接影响个人所得税退税审核的结果。.
提交结算文件的截止日期和地点。
根据第126/2020/ND-CP号法令，提交个人所得税最终结算文件的截止日期规定如下：
- 自行申报纳税申报表的个人：最迟不得晚于日历年结束后的第四个月的最后一天（通常为每年的 4 月 30 日）。.
- 收入支付机构：不迟于日历年结束后的第三个月的最后一天（通常为每年的 3 月 31 日）。.
申报地点取决于税务登记号或收入产生地。这是您在核实个人所得税退税时需要注意的重要信息；您必须找到负责您档案的正确税务局。.
| 定居点 | 申请截止日期（通常） | 接收申请的机构 |
| 个人自我评估 | 明年4月30日 | 居住地或收入产生地的税务机关。 |
| 收入支付组织 | 明年3月31日 | 税务机关直接管理。 |
笔记： 如果截止日期与公共假日重合，则截止日期可能会有所更改。.
如何在线查询个人所得税退税的详细说明。
在数字化时代，个人所得税退税的查询主要通过税务部门的在线平台进行，从而确保了及时性并最大限度地减少了行政手续。这些都是帮助会计师和个人管理退税申请的最佳方法。.
方法一：通过电子税务门户网站（税务总局网站）查询
这是查询退税申请详细状态的官方且最全面的渠道，深受税务会计师信赖，用于在线查询个人所得税退税情况。这体现了税务机关的透明度。.
搜索前做好准备。
要在电子税务门户网站上查询您的个人所得税退税情况，您需要确保满足以下条件：
- 税务识别号 (TIN) 和密码：您必须在电子税务门户网站上注册并激活账户。请注意，您的税务识别号即为您的登录名。.
- 设备：一台具备稳定互联网连接的电脑或移动设备。.
- 文件信息：了解纳税期和提交的文件类型，以缩小搜索范围，例如，搜索 2026 年提交的 2025 年个人所得税退税。.
查询退税状态的四步指南。
掌握这四个步骤将帮助您快速、准确地按照行业标准检查您的个人所得税退税情况。.
第一步：访问电子税务门户网站
- 打开浏览器并访问税务总局的官方网站（thuedientu.gdt.gov.vn).
- 为了避免税务信息安全风险，防止在进行个人所得税退税审计时出现数据丢失，请确保访问正确的链接。.
步骤 2：选择“个人”部分并登录。
- 在主屏幕上，选择选项卡 “个人”.
- 请输入您的登录信息： 税务识别号 （是用户名）, 密码 和 验证码 （验证码）.
- 如果纳税人忘记密码，可以使用“找回密码”功能或联系税务机关寻求帮助。 如何查询个人所得税退税.
步骤 3：选择“退税”和“查询退税申请”功能。
- 成功登录后，在左侧菜单栏中找到并选择该项目。 “退税”.
- 继续选择 “查看您的退税记录” 开始这个过程 查询个人所得税退税情况.
步骤 4：选择要搜索的记录，然后单击“搜索”以查看其状态。
- 在搜索界面，纳税人需要输入筛选参数： 退税期 （申请退税年份）, 交易代码 （如适用）或 个人资料状态.
- 按下按钮 “搜索” 让系统显示已提交的退税申请列表。.
- 选择文件详情，即可查看处理状态的最新信息，包括收件日期、预计付款日期和已批准金额。这是了解结果的最重要步骤。 如何查询个人所得税退税 完成了吗？.
分析退税申请的状态
查询个人所得税退税时，结果会显示以下几种状态之一。了解每种状态有助于税务会计师预测付款时间表并主动解决任何问题。.
| 个人资料状态 | 解释其含义 | 纳税人/会计师的行为 |
| 已收到 | 税务机关已收到您有效的退税申请，其中包括日期和交易代码。. | 观察并等待其状态变为“正在处理”。. |
| 加工 | 目前相关部门正在审查该文件，对文件和数据进行交叉核对，包括核实扣款情况。. | 准备好原始文件，以便在被要求检查时提供，以免干扰个人所得税退税审计。. |
| 已作出退税决定。 | 税务机关已作出退税决定，并将文件转交国库准备付款指令。. | 请确认您的银行账户信息，并等待款项转入您的账户。. |
| 有薪酬的 | 国家财政部门已将退税款项转入登记的银行账户。. | 请检查您的银行账户，确认您是否已收到根据决定规定全额退税款项。. |
| 拒绝退税 | 该申请不符合退税资格要求，或者包含无法纠正的严重错误。. | 联系税务机关，了解具体原因，并要求其做出明确的法律依据解释。. |
| 处理已暂停/需要其他请求 | 申请文件中存在一些不清楚的地方，要求个人/组织在规定的时间内提供补充文件和解释。. | 请在10个工作日内提供所有所需文件。. |
方法二：通过 eTax 移动应用程序查看
应用 eTax Mobile 这种方法非常灵活，个人可以随时随地通过移动设备轻松查询个人所得税退税金额。对于那些亲自申报纳税并希望快速查询个人所得税退税金额的人来说，这种方法尤其有用。.
通过 eTax 手机应用查询退税的优势
- 便捷：使用智能手机即可快速查找，无需电脑。.
- 即时通知：该应用经常会推送有关个人资料状态的通知。.
- 适合个人用户：简单易用的界面使非税务专业人士也能轻松查看个人所得税退税情况。.
查询退税金额的四步指南。
第一步：下载并登录 eTax Mobile 应用程序。
- 下载该应用 “移动电子税务” 从 App Store 或 Google Play 下载。.
- 使用您注册的税务识别号和密码登录电子税务门户网站。.
步骤 2：前往“公用事业或税务信息查询”部分。
- 登录后，搜索并选择该商品。 “查找税务信息” 或者 “公用事业” 在主界面上。此导航针对个人用户进行了优化。.
步骤 3：选择“查找纳税申报记录”或“退税支持”。
- 选择功能 “查找纳税申报记录” 或者 “退税支持” （取决于应用程序版本）。这有助于系统筛选出与该事项相关的记录。 查询个人所得税退税情况.
步骤 4：输入您要搜索的时间范围以查看结果。
- 请输入您要查找的信息，例如： “纳税期” （例如：2026 年）, “交易代码” （如有）。.
- 系统将显示退税申请状态、退税金额（如有）以及预计到账日期。税务会计师需要了解如何在两个平台上查询个人所得税退税信息，以便灵活地为个人客户提供建议。.
方法三：直接向税务机关查询（很少使用）
这是一种传统方法，在数字时代不太推荐使用，但在某些特殊情况下仍然是必要的，特别是当记录出现暂停迹象或技术错误阻止检索时。.
我应该何时直接联系他们？
- 电子系统出现长时间故障，导致无法搜索信息，并影响了个人所得税退税的权利。.
- 申请提交已久（超过 40 个工作日），但电子税务门户网站或 eTax Mobile 上均无更新信息。.
- 案情复杂，需要与税务官员直接沟通，解释原始文件。.
- 需要找回密码的个人必须提供本人身份验证。.
分析个人所得税退税核实过程中的关键标准。
为确保个人所得税退税核查流程高效顺畅，专业人员需要透彻了解直接影响申请有效性和处理时间的关键指标。这体现了他们的专业素养。.
税务识别号码及其在退税中的重要性。
纳税识别号 (TIN) 是获得退税的必要条件。根据相关规定，个人只有在提交纳税申报表时拥有纳税识别号才能获得退税。这是核实和支付个人所得税退税的最基本要素。.
- 要求：个人在产生收入、缴纳税款和申请退税的整个过程中，必须只使用一个纳税识别号码（TIN）。.
- 会计师应注意：查询个人所得税退税时，务必确认税务识别号 (TIN) 已注册且其运行状态无任何问题（例如，TIN 是否已关闭或锁定）。任何与 TIN 相关的错误都会导致个人所得税退税查询失败。.
“先退款，后审核”的标准和处理时间。
这是优化退税等待时间的关键点，在检查个人所得税退税和预测个人现金流时尤其重要。.
关于处理退税时限的规定。
《2019 年第 38/QH14 号税务管理法》明确规定了退税申请的处理时间，为个人查询个人所得税退税情况和核实税务机关的及时性提供了法律依据。
- “先退款，后审计”方案： 之内 6个工作日 自税务机关收到完整有效的退税申请之日起生效。这适用于低风险案件和纳税记录良好的纳税人。.
- “先验后退款”选项： 之内 40天 自税务机关收到完整有效的退税申请之日起。这适用于高风险案件、复杂申请或首次申请大额退税的个人。.
| 应用程序处理区域 | 处理时间（自收到完整文件之日起） | 法律依据 | 目的 |
| 先退款，后审计。 | 6个工作日 | 税收管理法 38/2019/QH14 | 加快遵守规定的纳税人的缴款流程。. |
| 先核实，稍后退款。 | 40天 | 税收管理法 38/2019/QH14 | 根据风险状况确保准确性并防止税务欺诈。. |
确定文件是否符合“预退款”条件的依据”
税务专业人士应注意第126/2020/ND-CP号法令规定的“先退税后审计”方案的申请条件，包括：过去两年内无任何违反税法的行为，无任何逃税处罚记录，以及已按规定申报和缴纳税款。满足这些条件将加快个人所得税退税流程。.
如何确定退款金额（多缴的税款金额）
只有当个人多缴税款，即已缴税款总额大于应缴税款总额时，个人才有资格获得退税。这是个人所得税退税审核结果的依据。.
基本公式：
|
多缴税款金额 = 已预缴税款总额 – 应缴税款总额 |
在这种情况下，应缴税款总额是在扣除个人免税额和其他扣除额（强制性保险、慈善捐款、自愿退休基金缴款）之后计算的。.
个人扣除额会影响退税金额。
个人扣除额是决定实际应纳税额的关键因素。根据第954/2020/UBTVQH14号决议，目前的扣除额标准如下：
- 纳税人自身收入：1100万越南盾/月（1.32亿越南盾/年）。.
- 每个受抚养人：每月 440 万越南盾（每年 5280 万越南盾）。.
准确完整地申报受抚养人是增加多缴税款金额的合法途径，从而可以增加个人所得税退税额。以下示例将对此进行说明：
| 目标 | 价值（越南盾） | 笔记 |
| 年度应税收入总额 | 450.000.000 | 来自两个或多个来源的收入 |
| 个人扣除总额（1年） | 132.000.000 | 每月1100万越南盾 |
| 受抚养人扣除总额（1人） | 52.800.000 | 每月440万越南盾 |
| 应税收入 | 265.200.000 | 450.000.000 – 132.000.000 – 52.800.000 |
| 应缴纳的个人所得税金额（根据累进税率表） | 39.800.000 | 采用累进税率表。 |
| 本年度已预缴税款金额。 | 55.000.000 | 源泉扣缴税款总额 |
| 退税 | 15.200.000 | 55.000.000 – 39.800.000 |
当您在系统中查询个人所得税退税时，您会将 15,200,000 越南盾这个数字与税务机关批准的退税金额进行比较。.
面向会计师和审计师的关于如何核实个人所得税退税的深入技术指南。
对于税务会计师来说，检查个人所得税退税不仅仅是检查退税状态；还包括分析和解决系统错误以及提供专业建议的能力。.
处理信息检索中的常见情况。
在网上查询个人所得税退税情况时，可能会出现一些技术和操作问题，需要用户具备处理这些问题的经验。.
系统中未找到退税申请。
这是税务官员在为个人进行个人所得税退税在线查询时经常遇到的问题。其原因可能有很多种。.
原因：
- 搜索范围不正确：输入的税期不正确，或者由于技术错误，文件状态尚未更改为“已接收”。.
- 通过付款实体提交的文件：个人搜索信息，但文件由公司（付款机构）代表他们通过授权的结算方式提交。.
- 数据同步错误：个人资料数据尚未从税务申报应用程序 (HTKK) 同步到电子税务门户。.
如何解决：
- 查看退税期限。.
- 请联系您的收入支付单位，确认交易代码和申请提交状态。.
- 请联系税务总局热线。 1900 9289 如需申请系统同步错误检查，请务必保留纸质文档以供核实。.
申请状态为“处理暂停”。”
此状态通常会附带通知。 “请求提供补充文件” 税务机关会通过电子邮件或信函与您联系。这是一项全面的核实步骤，需要纳税人及时回复。.
- 要求： 税务机关要求提供额外文件以核实扣除的有效性（例如，受抚养人身份证/公民身份证复印件、证明受抚养关系的证明文件、原始税收扣除证明）。.
- 回复截止日期： 根据《税收管理法》第38号的规定，纳税人必须在一定期限内补充其文件。 10个工作日 自收到通知之日起计算。延误可能导致申请状态变更为“退税被拒”，需要重新提交。会计师需建议申请人以电子方式提交补充文件。.
提交和审核个人所得税退税申请时应避免的错误。
申报错误是导致个人多次重复个人所得税退税核实流程并延长等待时间的主要原因。.
银行账户信息错误
提交退税申请（根据第 80/2021/TT-BTC 号通函填写 01/DNHT 表格）时，申报错误的银行账号（缺少数字、错误的银行分行）是最严重的错误，因为款项是通过国库自动处理的。.
- 结果： 州财政部门无法转账退税款项。该申请仍在审核中，需要遵循后续程序。 调整税务申报信息 （重新提交表格 01/DNHT），延长退税期限。.
- 预防： 务必仔细核对账号、账户持有人姓名（必须与纳税人姓名一致）和银行分行。.
税务结算地点和纳税期错误。
- 错误的定居点位置： 向不负责个人收入管理的税务机关提交申请可能导致申请无效被退回。税务机关将拒绝受理个人所得税退税申请。.
- 纳税期错误： 错误申报纳税年度（例如，申请 2026 年个人所得税退税，但申报纳税年度为 2025 年）。.
税务会计师需要指导个人如何向正确的税务机关在线提交个人所得税退税申请，该税务机关由其登记的永久或临时居住地或收入产生地决定。.
常见问题解答 – 关于查询个人所得税退税的常见问题
付款时间取决于申请类别，通常为税务机关发出退税决定之日起 6 个工作日（退税前类别）或 40 天（审计前类别）。但实际上，由于国库的转账流程，付款时间可能会延长几天。建议定期通过电子税务门户网站在线查询您的个人所得税退税情况。.
个人可以授权其收入缴纳机构代为处理税务结算和退税申请（适用于特定情况）。在这种情况下，缴税机构将负责提交申请并跟踪处理流程。但是，如果个人自行缴纳税款，则可以直接通过其个人所得税识别号（MST）账户查询个人所得税退税情况。.
如果您忘记了在电子税务门户网站查询个人所得税退税的密码，您可以：使用登录界面上的“找回密码”功能（您必须记住您注册的电子邮件地址）；如果仍然无法找回密码，您需要直接联系负责您的税务事务的税务机关重新获取密码。办理此手续时，您必须携带您的身份证/公民身份证。.
根据《税务管理法》第38/2019/QH14号规定，如果税务机关延迟签发退税决定或延迟支付退税款项超过规定的期限（6天或40天），则税务机关必须按照法律规定的滞纳金利率支付利息。这是个人在查询个人所得税退税情况并比较处理时间时应了解的一项合法权利。.
不。根据规定，多缴税款的个人可以选择将多缴的税款抵扣下次缴纳的税款，而不是申请退税。但是，如果他们不想抵扣税款，而是希望获得退税，则必须提交退税申请，并按照说明查询个人所得税退税金额。. 退税款项需要多久才能到账？
是否可以授权一家公司处理退税核实事宜？
如果我忘记了电子税务门户网站的密码该怎么办？
如果税务机关延迟支付退税款项，退税款是否会收取利息？
多缴税款的人是否需要办理退税手续？
总结
查询2026年个人所得税退税不仅是一项行政程序，更是财务管理和税务合规控制的关键环节。了解电子税务门户网站和eTax Mobile上的查询流程，正确解读文件状态和处理截止日期，可确保及时准确地退还多缴的税款。对于会计专业人士而言，熟练掌握在线查询个人所得税退税的技能，不仅体现了专业能力，也有助于企业进行有效的税务风险管理。.
在税收政策不断变化的背景下，自行核对个人所得税退税信息容易出错且耗时。对于复杂情况或需要优化税务管理的情况，个人和企业应寻求专业咨询服务。MAN——会计师大师网络（Master Accountant Network）提供此类服务。 税务会计服务 和 审计 我们提供从头到尾的全面退税申请支持，确保您合规并最大程度地提高退税额。联系 MAN，获取专家建议，让您安心无忧地履行税务义务。.
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内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。.
