2026 年累进个人所得税税率表是税制改革路线图的核心要素，与修订后的个人所得税法相一致，预计将于 2026 年 1 月 1 日生效。将目前的 7 个税率等级调整为 5 个，不仅仅是数字上的变化，而是收入调控政策的一个重大转折点，旨在确保公平性，并与经济增长和消费者价格指数 (CPI) 的波动保持一致。.
在会计和审计领域，掌握2026年累加个人所得税税率表对于企业积极制定人力资源计划和薪资预算至关重要。根据最新的法律草案，各税率等级之间的差距将扩大，从而减轻中等收入和中上收入劳动者的经济负担。与此同时，这也给会计师在每月税务结算和申报方面带来了更为复杂的税务管理挑战。.
2026 年累进个人所得税税率表的法律背景和实施路线图。
2026年个人所得税累进税率表是在越南加快税制改革、简化税制、提高透明度并使其更贴近实际生活背景下制定的。在对现行《个人所得税法》及其修正案进行全面审查的基础上，越南政府旨在精简税率表并做出相应调整。 个人津贴 并减轻纳税人的合规负担。2026年被认为是一个合适的实施期限，旨在满足宏观经济稳定的要求，并适应复苏期后生活成本的波动。.
颁布和修改个人所得税法的依据
2026 年个人所得税累进税率表的调整是基于全面的审查结果。 个人所得税法第04/2007/QH12号 以及随后对相关法律的修订和补充。政府认识到，现行的七级税制过于复杂，管理和计算难度较大。将其简化为五级税制有助于与国际趋势接轨，并降低纳税人的合规成本。.
为什么是 2026 年？
2026年是2030年前税收制度改革战略的关键阶段。实施累进税率制度是其中的一项关键目标。 个人所得税 2026年有助于解决当前个人免税额与实际生活成本相比不足的问题。税务专家认为，这是在疫情后复苏期后稳定宏观经济的“黄金”时机。.
2026年累加个人所得税税率表详情（新增5个税率档次）
下面是一个详细的数据表，对比了旧的税收表和 2026 年累进个人所得税表，方便企业和个人参考。.
| 税率 | 每月应税收入（旧） | 每月应税收入（2026 年预测） | 税率 |
| 1 | 最高可达500万越南盾 | 最高可达1000万越南盾 | 5% |
| 2 | 500万至1000万越南盾 | 1000万至3000万越南盾 | 10% |
| 3 | 1000万至1800万越南盾 | 3000万至6000万越南盾 | 15% |
| 4 | 1800万至3200万越南盾 | 超过6000万至1亿越南盾 | 25% |
| 5 | 3200万至5200万越南盾 | 超过1亿越南盾 | 35% |
| 6 | 5200万至8000万越南盾 | （包含在第 5 级中） | – |
| 7 | 超过8000万越南盾 | （包含在第 5 级中） | – |
根据上表可知，2026年累加个人所得税税率表显著扩大了各收入等级之间的差距。由于第二档税率的适用范围扩大，月收入在1000万至3000万越南盾之间的个人将更容易降低税负。.
分析应税收入门槛的变化。
在2026年个人所得税累进税率方案中，第一档起征点拟提高至1000万越南盾。这一变化意味着大多数低收入劳动者将直接受益。这清晰地体现了通过税收保障社会安全和刺激国内消费的目标。.
如何根据2026年新税制计算个人所得税。
根据2026年累加个人所得税税率表进行的计算仍然遵循按收入中各税级对应部分进行计算的原则。一般公式保持不变：
|
个人所得税应缴额 = 应税收入 × 相应税率。. |
然而，由于税率等级的变化，会计师需要更新他们的软件和累计计算方法，以避免出错。.
确定应纳税所得额的公式
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应税收入 = 应税收益 – 扣除额 |
这些扣除项包括个人扣除（适用于本人及其受抚养人）、强制性保险缴款以及慈善和人道主义捐款。根据2026年实施的累进个人所得税税率表，企业应注意，预期个人扣除额也将相应上调。.
现实生活中的例子
假设某人扣除各项费用后，每月应纳税所得额为 4500 万越南盾。根据旧的税率表，此人属于第四档（25%）。然而，根据 2026 年的累进个人所得税税率表，4500 万越南盾仅属于第三档（15%）。.
根据新税率表应缴纳的税款：
- 第一级：1000万 x 5% = 0.5百万。.
- 第二级：（30 – 10）百万 x 10% = 200万。.
- 第三级：（4500万 – 3000万）× 15% = 225万。总计：475万越南盾。.
与之前的税率相比，由于采用了 2026 年累进个人所得税税率表，工人们可以节省大量的税款。.
2026 年累进个人所得税税率表对雇员的影响。
预计2026年实施的累进个人所得税制度将对劳动者的收入和士气产生直接的积极影响。调整税级数量、拓宽税级以及提高适用较高税率的门槛，旨在减轻中等收入者的经济负担，同时增强市场对优质劳动力的吸引力。因此，这项新政策不仅保障了工薪阶层的实际收入，也有助于提升人力资源质量和劳动力市场的竞争力。.
减轻中等收入群体的经济压力。
2026年个人所得税累进税率表扩大税级，有助于企业中层员工增强工作稳定性。当他们的收入因加薪或奖金而增加时，不会被迫过快地跳入更高的税级（与之前相同，即20%和25%），从而保住他们的实际收入（到手工资）。.
鼓励高技能劳动力
对于高级管理人员而言，2026年累加个人所得税税率表中最高税级的合并提高了透明度。虽然最高税率仍为35%，但适用该税率的门槛已提高（超过1亿日元，而非之前的8000万日元）。这将有助于吸引和留住国内外的优秀专家和管理人员。.
会计和税务部门在新政策下的职责。
2026年累加个人所得税税率表的实施对企业的会计和税务部门提出了新的要求。除了遵守法规之外，会计人员还需要积极主动地准备薪资系统、更新运营流程，并充当税务政策与员工之间的信息桥梁。这种充分的准备和及时的沟通将有助于企业平稳过渡，最大限度地减少错误，并增强员工的信任。.
更新工资系统。
从2025年底开始，会计人员需要准备相应的技术基础设施，以整合2026年累月个人所得税税率表。Excel或ERP软件中的税额计算算法必须与新的指导性通知的规定进行彻底核对，以确保2026年1月工资结算周期的绝对准确性。.
为员工提供内部咨询和沟通服务。
会计师不仅处理数据，还扮演着咨询顾问的角色。清晰地解释2026年累加个人所得税税率表的益处，有助于员工正确理解政府政策，减少对每月工资税款扣除的困惑，并在公司内部达成共识。.
为什么企业需要专业的审计和税务会计服务？
在税收政策不断变化的背景下，尤其是在2026年实施累进个人所得税税率之后，纳税申报和结算出错的风险非常高。这些错误不仅会导致补缴税款和滞纳金，还会影响企业的声誉和合规排名。.
来自 MAN（Master Accountant Network，美国会计师协会）等专业机构的审计和税务会计服务将帮助企业：
- 审查所有税务记录，以确保符合 2026 年累进个人所得税税率表。.
- 通过合法合理的薪酬和薪酬结构咨询方案，优化企业和个人所得税成本。.
- 企业代表与税务机关合作，以专业和合乎逻辑的方式解释数据。.
总结
2026年个人所得税累进税率表为新阶段的税务结算活动提供了“指导”。税率等级由7级减少到5级，这项政策为劳动力市场带来了一股清新的空气，有助于减轻绝大多数人的税务负担。然而，这一变化也要求企业做好充分准备，以确保尽可能平稳地过渡。.
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内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。.
关于2026年累加个人所得税税率表的常见问题
这适用于有工资收入的居民个人。对于非居民个人，税率仍按现行规定固定（通常为20%）；此五级累进税率表不适用。.
根据修订后的个人所得税法，个人和受抚养人免税额预计将会增加，以与 2026 年累进个人所得税税率表保持一致，确保实际应税收入门槛准确反映生活开支。.
企业应调整不计入应税收入的津贴和补贴，并充分利用可扣除的福利支出，与 MAN 等税务顾问密切合作，制定最佳的薪酬政策。. 2026年累加个人所得税税率表涵盖哪些项目？
2026 年个人所得税累进税率表实施后，个人免税额会随之改变吗？
新税制实施后，企业如何优化税务合规？
