个人所得税汇算清缴是财政年度末的强制性步骤，用于确定纳税人扣除各项税款后的实际纳税义务。对于收入来源多元化或未由公司汇算清缴的个人，了解如何在2025年汇算清缴、准备个人所得税汇算清缴表并按时在线完成个人所得税汇算清缴至关重要。以下文章将逐步帮助您根据2025年的最新规定正确、完整地完成汇算清缴。
什么是税务清算？为什么要进行个人所得税清算？
个人所得税汇算清缴是指将个人年度应纳税所得额与暂扣税额进行比较的过程。如果个人实际缴纳的税款超过应纳税额，则予以退还。反之，如果个人实际缴纳的税款不足，则需要补缴。
税务结算确保了对国家的义务，同时避免了被扣款、罚款或多缴税款无法退还的风险。
2025年底谁必须缴纳个人所得税？
支付工资的机构和企业可以为符合条件的员工（拥有1个收入来源、提供足够的扣除证明）代为结算。然而，很多情况下，个人需要自行结算：
- 有2个或2个以上地方的收入。
- 2025 年 12 月 31 日之前退休且尚未领取工资。
- 因多扣税款想退还。
个人所得税缴纳的截止日期和注意事项
根据2019年税收征管法的规定，提交个人所得税汇算清缴申报材料的截止日期为次年3月31日。
因此，个人需要：
- 收集1月至12月各收入支付单位的文件。
- 准备收入和扣除额的摘要。
- 每个细节都必须在截止日期前提交。
个人所得税缴纳指南（A-Z）
为了帮助您按照正确的程序进行自行申报，避免错误，以下是按照2025年最新规定，从A到Z详细讲解如何缴纳个人所得税的说明。这些步骤按照实施顺序清晰地呈现：
| 步 | 实施内容 | 实现细节 |
|---|---|---|
| 步骤 1 | 确定年度总收入 | – 工资、奖金、津贴 – 劳动报酬、工资 – 季节合同和加班合同收入 |
| 第 2 步 | 计算扣除额 | – 个人扣除额：1100万越南盾/月 – 受抚养人扣除额：440万/人/月 – 强制保险、慈善和人道主义捐款 |
| 步骤3 | 准备个人所得税汇算清缴申报表 | – 根据第 80/2021/TT-BTC 号通知，使用表格 05/KK-TNCN – 附上税收减免证明（表格 02/QTT-TNCN） |
| 步骤4 | 通过电子税务门户网站在线提交申请 | - 使用权： https://canhan.gdt.gov.vn – 使用个人税号登录 – 使用 OTP 或 USB 令牌进行电子签名，在线提交文件 |
上述流程中的每个步骤都需要仔细执行，尤其是文件比对以及根据税务机关的表格进行准确申报。如果您不熟悉在线系统或需要汇总多个收入来源，请考虑使用支持服务，以确保记录完整并快速获得退税。
个人所得税汇算清缴申报表的准备方法及常见错误
个人所得税最终申报是税务机关核定应纳税额或退税额的重要依据。然而，许多个人由于申报材料不全或申报不实而遭遇困难，甚至被拒绝退税。以下是申报时常见的错误：
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个人税号错误：指各支付收入的地方税号不同，造成数据比对不符。
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缺少受抚养人：由于未更新完整信息（出生证明、公民身份证、受抚养人的税号）。
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缺少扣税文件：特别是付款单位的02/QTT-TNCN表格，导致文件缺少退税依据。
因此，纳税人在提交申报前，需要仔细核对所有资料，比对各收入来源的信息，确保数据与税务机关要求的一致、完整。
2025年如何在线缴纳个人所得税
2025年个人所得税网上缴纳，您可以通过税务总局电子信息门户网站完成整个流程，网址为 https://canhan.gdt.gov.vn实施过程包括以下步骤：
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使用您注册的个人税号登录。
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在主界面选择“个人所得税最终申报”，按照提示填写申报表05/KK-TNCN中的信息。
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附加电子文档：正确格式的PDF或XML文件，包括税收减免文件。
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使用 OTP 代码或数字签名设备（USB 令牌）在线签署并提交文件。
提交后，您可以直接在系统上查看申请状态。如果申请完整有效，退税处理时间通常为6至15个工作日。
多收入自行缴纳税款的注意事项
如果您有多个收入来源，自行报税需要仔细编制和申报。以下是一些重要提示，可帮助您避免错误并确保记录有效：
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务必向所有在一年内向您支付工资的雇主（包括已离职或季节性工作的雇主）索取预扣税证明。
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比较不同来源的总收入和税号，以避免重复、不足或不正确的个人信息。
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保留完整的原始文件，例如劳动合同、工资单、扣除文件和申报表副本，以备税务机关要求进行结算后检查。
正确填写信息不仅可以帮助您快速获得退税，还可以避免因数据不正确而被税务机关退回您的文件。
支持个人有效自行缴纳个人所得税的结论和解决方案
及时准确地申报个人所得税，不仅能帮助您在多缴税款时快速获得退税，还能避免税务机关在申报后进行核查时的法律风险。尤其对于拥有多种收入来源的个人，申报和数据比对必须做到准确、规范、资料齐全。
为了支持有效的归档流程，您应该：
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使用在线个人所得税计算器来估算应缴或退还的税额。
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参考税务总局或会计师网络（MAN）等专业单位的最新税收政策。
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获得专业的会计服务来帮助您检查记录并准备退税，特别是当您有来自多个来源的收入或不一致的扣除额时。
如果您在整理文件、准备申报表时遇到困难，或者担心错误会影响您的退税，请随时联系专家：
会计师大师网络（MAN）
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