个人所得税退税、如何计算个人所得税退税、2025 年的在线退税流程以及何时获得个人所得税退税，是许多雇员和有收入的个人在每个纳税结算季节都关心的问题。个人所得税 (PIT) 是一项强制性的财务义务，但同时，纳税人如果符合规定条件，也有权获得多缴的税款退还。
现实中，存在很多由于源泉扣除、收入尚未纳税或已免税但未申报退税而导致多缴税款的情况。本文将帮助您了解个人所得税退税的定义、条件、操作方法以及一些重要事项，以免错失合法的财务优惠。
什么是个人所得税退税？什么时候可以退税？
个人所得税依法退税概念
根据2019年《税收征管法》第八条第六款规定，个人所得税退税是指税务机关在清算后，将个人已缴纳的税款超过实际应纳税额的部分退还给个人的行为。退税并非自动发生，个人必须主动申报、提交相关文件并证明其有权享受退税。
第111/2013/TT-BTC号通知第23条也明确规定：个人已缴税款超过结算后应缴税款的，在符合所有必要文件和条件的情况下，应退还差额。
个人所得税退税常见案例
如果您属于以下常见情况之一，您可能有资格获得退税：
- 收入低于应税水平，但仍需由付款机构按照10%或20%的税率进行源泉扣除；
- 根据个人所得税法第十九条、第二十条、第二十一条规定免税，但在扣除时不作调整；
- 预估税过程中多缴税款，特别是对于有多种收入来源或在一年内更换工作的人；
- 居住不满183天，或外国人离开越南，按非居民个人规定重新计算纳税；
- 扣除时尚无税号，但事后已登记并确认的个人。
一些实际的例子：
- 麦女士（办公室职员，月收入800万）加班费被扣除10%，最终计算其年总收入未超过1.32亿，已缴纳的税款被全额退还。
- Khanh先生在2家公司工作，每家公司可抵扣10%。总计，他只需在第一级缴纳应税收入。最终确定后，他将获得超过实际纳税等级的差额退款。
需要多少收入才能获得个人所得税退税？
要确定您是否有权获得退款，请考虑扣除后的应税收入是否超过了免税门槛。
2025年免税收入门槛
根据个人所得税法及第954/2020/UBTVQH14号决议规定：
- 个人扣除：11,000,000 越南盾/月
- 受抚养人扣除额：4,400,000越南盾/人/月
也就是说，如果你没有受抚养人，并且你的应税收入在1100万/月或以下，那么你就不用纳税。如果已经扣除了，那么你会得到退款。
快速参考表：
| 家庭状况 | 免税最高总收入（越南盾/月） |
|---|---|
| 无受抚养人 | 11.000.000 |
| 1名受抚养人 | 15.400.000 |
| 2名受抚养人 | 19.800.000 |
| 3名受抚养人 | 24.200.000 |
个人所得税退税常见计算方法
情况1：个人有1个收入来源
只在一家公司工作的人，其税款将按月扣除。到年底，如果扣除后的总收入低于应纳税额，则已支付的金额将被退还。
例如：年总收入1.3亿，个人扣除1.32亿→无需缴纳→全额扣除。
案例二：拥有多种收入来源的个人
每个缴费单位按规定扣除10%，汇总结算时，如实际税率低于扣除总额，则退还差额。
例如：2个地方合计收入2亿，实际扣除2000万，税务结算只需缴纳1000万→退还1000万。
影响退税金额的因素：
- 家庭扣除额
- 居住/工作身份
- 税法有效吗？
2025年网上个人所得税退税程序需要什么？
现在，退税完全可以通过税务总局的电子税务系统在线完成。
退税文件包括：
- 个人所得税汇算清缴申报表02/QTT-TNCN
- 附录05-1/BK-TNCN（如有多个付款地点）
- 身份证/CCCD扫描件
- 个人所得税抵扣证明
- 个人银行账号（用于接收退款）
遵循的步骤：
- 门户登录 thuedientu.gdt.gov.vn
- 选择个人→税务结算
- 输入申报表02/QTT-TNCN的信息
- 下载必要的附录和文件
- 电子签名并发送给税务机关
我如何知道我的个人所得税退税是否已处理？
提交申请后，您可以在系统上跟踪进度。
查看退款状态：
- 前往电子税务门户网站的“搜索”部分
- 选择已提交的退税文件
- 跟踪状态：“已收到”、“已处理”、“附加请求”或“已完成”
如果税务机关需要补充文件，您将通过电子邮件或系统收到具体通知。
个人所得税退税需要多长时间才能拿到？
根据2019年税收征管法第58条第3款规定：
- 如果申请有效：6个工作日内处理
- 如果需要验证：最多 40 个工作日
事实上，如果申请齐全，信息正确，并且有业主名下的银行账户，退税将在 7-15 天内到账。
如何快速正确地退还个人所得税
- 完整申报所有收入来源，不要遗漏任何内容。
- 确保税号已激活且信息正确。
- 准备完整的文件，特别是工作场所的税收减免确认
- 如果不确定，应该请专业单位检查后再提交。
个人所得税退税时应注意的事项，以免被拒
- 请勿输入错误的账号以接收退款
- 年度内不要少报收入。
- 不要使用临时或无效的税码
- 申请必须具有有效的电子签名（如果在线提交）
结论和建议
个人所得税退税是一项合法权利，但由于不了解退税条件和程序，很少有人利用这项权利。正确、完整、及时地申报退税，不仅能保障您的财务权益，还能避免日后的麻烦。
如果您需要收入验证、最终申报或准备标准个人所得税退税档案方面的帮助，请随时与我们联系。 会计师大师网络（MAN） - 税务咨询和商业会计的专业单位。
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