税务结算服务重点概述
- 税务结算服务 这项服务包括专家审查数据并代表客户准备报告，以确定该期间的最终税额。.
- 目的： 确保数据在法律上准确无误，优化税款缴纳，并准备审计所需的解释性文件。.
- 目的： 企业（公司收入）、个人（个人收入）或支付收入的组织。.
- 时间： 这项工作会定期进行，要么每年一次，要么在企业解散、合并或变更法律形式时进行。.
更新后的税务结算法律文件
MAN专家依据严格的法律法规体系进行税务结算：
- 税务管理法第38/2019/QH14号: 它明确规定了纳税人的所有义务和权利。.
- 第126/2020/ND-CP号法令: 详细的报税和缴税说明。.
- 第 91/2022/ND-CP 号法令： 该规定指出，四个季度的暂定企业所得税缴纳税率不得低于年度所得税结算税率。.
- 通函 80/2021/TT-BTC： 详细说明现行表格和申报方式的规章制度。.
- 第 123/2020/ND-CP 号法令： 关于电子发票和文件的规定。.
2027年，全球最低税收法规将对跨国公司产生重大影响。这是一个充满挑战的领域，企业内部会计人员往往需要专业服务机构的协助。.
税务结算服务的性质和精确定义。
税务结算 这不仅仅是向系统提交纳税申报表那么简单。根据《税务管理法》第38/2019/QH14号，这是指确定纳税期或企业经营结束时实际应缴纳税款金额的过程。.
税务结算服务是一项专业的外包解决方案。专家将审核发票和文件，并在税务稽查团队到来之前保护数据安全。其优势在于能够远程识别风险并制定相应的成本调整方案。.
许多企业常常将财务报表与纳税申报表混淆。财务报表根据会计准则反映经营业绩，而纳税申报表则符合税法规定。专家通过临时调整分录和永久性调整分录来解决这一差异。.
税务结算服务在公司治理中的核心价值。
对于首席执行官而言，税务结算服务犹如一道保护公司资产的屏障。其首要价值在于法律保障。企业可以确保其数据基于最新法律，从而免除因逾期申报或文件错误而遭受处罚的担忧。.
下一个好处是财务优化。税务专家可以帮助企业合理分类可抵扣费用，从而节省数十亿越南盾的企业所得税。这需要对折旧、工资支出和准备金等相关法规有透彻的了解。.
最后，从资源角度来看，这项服务也具有价值。它无需管理层耗费精力处理与税务机关打交道的繁琐事务，使企业能够专注于核心业务。信誉良好的服务提供商将代表企业解释相关事宜，确保审计流程快速高效。.
2027年需要提交纳税申报表的实体
2027年，税务机关将重点关注高风险群体和新型商业模式。确定正确的目标群体是预防违法行为的第一步。.
企业所得税结算
所有有应税收入的企业都必须申报纳税。以下企业尤其需要注意：
- 根据第 132/2020/ND-CP 号法令，存在关联方交易的企业。.
- 目前正在享受税收优惠、豁免或减免，或正在进行新投资项目的企业。.
- 在财政年度内合并、分立或解散的企业。.
个人所得税最终结算
居住在越南并获得工资收入的个人，如果符合以下条件，则必须直接申报纳税：
- 最终结算金额超过 50,000 越南盾的部分，还需缴纳额外税款。.
- 您多缴了税款，希望申请退税或将其用于抵扣下一期的纳税义务。.
- 拥有两份或两份以上收入来源，且未授权付款机构代表您付款。.
税务结算的关键期限和条件
根据第125/2020/ND-CP号法令，未在2027年截止日期前提交申请将受到严厉处罚。企业需要牢记以下截止日期，以确保及时实施。.
- 企业所得税： 不迟于财政年度结束后的第三个月的最后一天（通常为 2027 年 3 月 31 日）。.
- 组织机构个人所得税： 与企业所得税类似，截止日期为 2027 年 3 月 31 日。.
- 个人所得税（适用于自行申报纳税的个人）： 不迟于日历年结束后的第四个月的最后一天（2026 年 5 月 4 日，因节假日）。.
申请必须采用符合税务总局标准的 XML 格式。税号、地址和主管税务机关信息必须绝对准确，以免系统在最后一刻拒绝申请。.
个人所得税综合申报服务价格表。
我们提供全面的个人所得税申报服务，帮助个人快速、准确、合规地完成纳税申报，最大限度地降低出错或补缴税款的风险。费用根据申报文件的复杂程度（单一收入来源、多个收入来源、海外收入或特殊情况）而有所不同。以下是我们的服务明细。 个人所得税最终结算服务价格表 请参考所提供的服务范围，以便您选择最合适的服务套餐。.
| 文件类型 | 实施细节 | 参考价格（越南盾） |
| 基本概况（1个来源） | 对于只有单一收入来源的个人，可以获得退税或额外补助。. | 每份申请费50万越南盾起 |
| 高级配置文件 | 收入来源多样、海外收入或拥有企业。. | 申请费1,500,000越南盾起 |
| 特殊文件 | 复杂的个人扣除项或针对外国人（外籍人士）的个人扣除项。. | 请联系我们获取单独报价。 |
| 代表的解释 | 我将亲自与税务部门进行对话。. | 根据协议 |
注：费用包括文件审核、申报准备和通过 Etax 进行电子提交。.
企业所得税申报及财务报表编制服务价格表。
企业所得税结算和财务报表编制服务可帮助企业确保合规、优化成本并最大限度地降低税务审计风险。费用取决于业务规模、文件数量以及业务的复杂程度，例如贸易、制造或关联方交易。详情如下。 企业所得税结算价格表 这些信息将帮助企业轻松选择最合适的服务套餐。.
| 企业规模 | 运行特性 | 服务费（越南盾/年） |
| 超小型 | 每月发票少于 20 张，交易简单。. | 每年300万起 |
| 中型和小型 | 每月处理 20-50 张发票，并进行库存管理和应收账款跟踪。. | 每年700万越南盾起 |
| 大交易 | 每月超过 50 张发票，多个分支机构，众多产品代码。. | 每年1200万越南盾起 |
| 制造业/建筑业 | 计算成本、确定材料和人工标准是一项复杂的工作。. | 每年1500万越南盾起 |
| 关联方交易 | 须提交第132号法令附件。. | 额外费用：5,000,000 |
注：MAN 在发送最终报价前会进行免费数据调查。.
案例研究：解决X公司50亿越南盾的利息支出差异
位于平阳省的X公司将全部500亿越南盾的利息支出作为可扣除费用计入账目。然而，该公司存在涉及其母公司贷款的关联方交易，但其股本不符合第132号法令的规定。.
MAN的专家发现，利息支出超过了30% EBITDA的上限。如果提交之前的纳税申报表，该公司将有50亿越南盾的支出不予认可，相当于需额外缴纳10亿越南盾的企业所得税和滞纳金。.
我们对相关记录进行了审查，编制了全国性报告，并将利息支出结转至下一年。因此，该企业避免了因申报不实而受到20%条款的处罚，并维护了其在当地税务机关的良好声誉。.
对比表：自行解决税务问题与聘请专业税务结算服务
企业是应该自行处理税务结算还是聘请专业服务机构，始终是一个需要权衡成本与风险的关键决策。实际上，区别不仅在于服务价格，还在于专业机构的法律知识、表达能力以及税务优化能力。下表将帮助您清晰了解每种方案的优缺点，从而做出正确的选择。.
| 标准 | 内部会计工作由公司内部完成。 | MAN税务结算服务 |
| 法律知识 | 通常态度消极，更新法规的速度也很慢。. | 由我们的专家团队每日更新。. |
| 问责能力 | 缺乏开展检查对话的经验。. | 了解员工的心理和工作方式。. |
| 出错风险 | 由于多任务处理的压力，情绪高涨。. | 得益于两级质量控制流程，价格低廉。. |
| 成本优化 | 税收减免和扣除额很难做到最大化。. | 在法律允许的范围内，寻找最大限度减税的方案。. |
| 责任 | 员工离职后，责任也就结束了。. | 合同中明确规定了补偿承诺。. |
专家观点：2027 年税务结算中存在的风险陷阱。
企业常常犯三个主要错误。首先，他们低估了录入发票的重要性。到2027年，电子系统将能够实现即时交叉核对，在几秒钟内就能检测出那些已经失效的企业的发票。.
其次，还有人事档案方面的问题。缺少雇佣合同或家属登记不完整会导致工资支出完全无法报销。这是一个很基本的错误，但却会造成巨大的经济损失。.
第三，会计记录与实际库存之间存在差异。税务机关会仔细审查库存记录。如果账面库存大于实际库存且无法给出合理解释，企业将面临最高额的增值税和企业所得税评估。专业服务机构可以在检查前协助进行库存核查和调整。.
总结
税务结算是一门法律知识的博弈。在数字化时代，依靠缺乏经验的人员就像在雾中不开灯开车一样。今天的小错误，明天就可能造成数十亿越南盾的经济损失。.
税务结算服务是对可持续发展的一项投资。MAN——会计师大师网络致力于通过汇聚行业领先专家的网络，为企业提供支持。我们提供包括税务结算服务、税务会计和深度管理咨询在内的全方位解决方案。MAN将以专业的态度和丰富的经验，为您处理与税务机关的沟通事宜。.
MAN 的服务联系信息 – Master Accountant Network
- 地址：胡志明市新顺坊43街19A号
- 手机/扎洛：0903 963 163 – 0903 428 622
- 邮箱: man@man.net.vn
内容制作：先生 黎黄宣 – MAN – Master Accountant Network 的创始人兼首席执行官，越南注册会计师，拥有超过 30 年的会计、审计和财务咨询经验。.
关于税务结算服务的常见问题
是的。企业提交文件以确认亏损，这些文件可以作为将亏损结转至以后年度（最多 5 年）的依据，以便在企业盈利时减少税负。.
是的。只要有合同和服务发票佐证，这属于合法的业务支出。.
是的。在税务机关宣布进行现场检查的决定之前，您可以随时提交补充纳税申报表。.
是的。如果错误是由我方造成的，MAN承诺对数据负责，并赔偿100%由此产生的任何损失。. 亏损经营的企业需要申报纳税吗？
聘请税务结算服务的费用可以抵税吗？
如果我在提交纳税申报表后发现错误，可以更正吗？
如果数据有误，MAN会提供赔偿吗？
