MAN – Master Accountant Network's personal income tax (PIT) settlement service provides professional and comprehensive solutions, helping individuals, from employees to foreign experts, fulfill their tax obligations accurately, promptly, and optimally. We assist in reviewing income, allowances, and lump-sum payments, ensuring accuracy and completeness according to the Personal Income Tax Law, while also efficiently processing tax refunds and family deductions. With our experience and legal expertise, MAN helps you resolve complex procedures, allowing you to focus on your work and life with peace of mind.
Tóm tắt trọng tâm về dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là giải pháp tư vấn, chuẩn bị hồ sơ, tính toán số thuế và thực hiện các thủ tục nộp hoặc hoàn thuế thu nhập cá nhân với cơ quan thuế do đơn vị chuyên nghiệp thực hiện thay cho người nộp thuế.
- Mục đích: Giúp cá nhân tối ưu hóa số thuế phải nộp, thực hiện thủ tục hoàn thuế nhanh chóng và tránh các khoản phạt chậm nộp từ cơ quan thuế.
- Applicable objects: Cá nhân có thu nhập từ tiền lương, tiền công từ nhiều nguồn, người nước ngoài làm việc tại Việt Nam, doanh nghiệp cần ủy quyền quyết toán cho người lao động.
- Thời điểm cần thiết: Thực hiện định kỳ hàng năm, chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng 4 đối với cá nhân tự quyết toán, hoặc khi cá nhân chấm dứt hợp đồng lao động, xuất cảnh ra nước ngoài.
Quyết toán thuế TNCN là gì?
Personal income tax finalization is the process by which individuals or organizations paying income recalculate the total amount of personal income tax payable for a tax period (usually a calendar year), compared to the total amount of tax that has been provisionally withheld throughout the year. The main purpose is to accurately determine the amount of overpaid tax to be refunded, or the amount of tax owed to be paid additionally to the state budget.
This concept is defined in detail in the Personal Income Tax Law No. 04/2007/QH12 (as amended and supplemented) and guiding documents such as Decree 65/2013/ND-CP and especially... Circular No. 80/2021/TT-BTC Circular 80/2021/TT-BTC of the Ministry of Finance clarifies regulations on tax declaration, tax calculation, and allocation of tax obligations, applicable to tax periods from 2022 onwards, aiming to enhance transparency and efficiency in tax management.
Legal regulations governing personal income tax settlement.
To provide high-quality personal income tax finalization services, a thorough understanding and accurate application of current legal regulations is a prerequisite. These regulations clearly define who must finalize their tax return, when they must do so, and the basis for calculating the tax.
Subjects and cases requiring personal income tax final settlement.
The determination of the subjects required to settle tax obligations is clearly stipulated in Article 21 of the Personal Income Tax Law and Article 8 of Decree 126/2020/ND-CP, along with detailed guidelines in Circular 80/2021/TT-BTC.
Individuals residing in Vietnam who have income from salaries and wages.
Individuals residing in Vietnam who earn income from salaries and wages must file a tax return if they have additional tax payable or if they have overpaid tax and request a refund or offset against the next period. However, if the total additional tax payable after the final tax return for each year is 50,000 VND or less, no tax return is required.
Cases where settlement is authorized and not authorized.
According to point d, clause 6, Article 8 of Decree 126/2020/ND-CP, individuals may only authorize the organization or individual paying their income to settle their tax obligations if:
- Only income from salaries and wages under an employment contract of 3 months or more at one place is eligible.
- Having an average monthly income from other sources during the year not exceeding 10 million VND and having been subject to tax deductions (10%).
If an individual has income from two or more sources and is subject to self-filing or requires a personal income tax refund service, they need to fulfill this obligation themselves or through a personal income tax filing service.
The deadline for submitting personal income tax returns is as stipulated by regulations.
The deadline for tax settlement is an extremely important factor that providers of personal income tax settlement services must strictly adhere to.
According to Clause a, Article 44 of the Law on Tax Administration No. 38/2019/QH14 and Clause 2, Article 10 of Decree 126/2020/ND-CP:
- For individuals who self-declare their tax returns: The deadline is the last day of the fourth month from the end of the calendar year (usually April 30th).
- For organizations that pay income (settle taxes on behalf of others): The deadline is the last day of the third month from the end of the calendar year (usually March 31).
Even a one-day delay in filing tax returns can result in administrative penalties under Decree 125/2020/ND-CP, with fines potentially reaching VND 25,000,000 for filing more than 90 days late and resulting in tax liability. Because of this strict enforcement, professional personal tax settlement services are essential.
Các khoản giảm trừ gia cảnh mới nhất
Giảm trừ gia cảnh là căn cứ quan trọng để xác định thu nhập tính thuế khi quyết toán thuế thu nhập cá nhân. Từ năm 2026, mức giảm trừ gia cảnh được áp dụng theo Nghị quyết 110/2025/UBTVQH15 như sau:
| Deduction subjects | Mức giảm trừ/tháng | Mức giảm trừ/năm |
| The taxpayer themselves | 15,500,000 VND | 186,000,000 VND |
| Each dependent | 6,200,000 VND | 74,400,000 VND |
Các chuyên gia của MAN sẽ rà soát đầy đủ hồ sơ người phụ thuộc và các khoản giảm trừ hợp lệ để giúp khách hàng tối ưu số thuế phải nộp và tăng khả năng hoàn thuế TNCN.
The process for implementing personal tax settlement services at MAN.
MAN – Master Accountant Network provides personal income tax settlement services following a standardized 6-step process, optimizing convenience for clients and ensuring compliance with current regulations of the General Department of Taxation.
Receive requests and sign contracts for personal tax settlement services.
We accept requests from clients, whether domestic or foreign individuals, who need personal income tax settlement services in Ho Chi Minh City or Hanoi. Our specialists will provide preliminary advice on legal issues and initial document requirements. After agreeing on the scope of work and pricing, both parties will sign a Personal Income Tax Settlement Service Contract, which clearly outlines responsibilities and commitments to confidentiality.
Collect, analyze, and standardize original records.
Clients provide all income documents, tax deduction certificates (Form 05/TNCN), and documents proving family allowance deductions. Our team of experts will conduct a detailed analysis of the file to:
- Verify the validity and completeness of documents (especially those related to personal income tax refund services).
- Classification and aggregation of taxable income and tax-exempt income.
- Prepare a detailed list of personal deductions, ensuring no duplication and compliance with Resolution 954/2020/UBTVQH14.
Perform calculations and prepare the electronic declaration form according to Circular 80/2021/TT-BTC.
This is the core step. Based on standardized data, we use specialized software (such as HTKK) to prepare Form 05/QTT-TNCN and related appendices.
The specialist will perform the following:
- Determine taxable income as accurately as possible.
- Calculate the amount of personal income tax payable, whether it is overpaid or underpaid.
- File a claim for a personal income tax refund if there is an overpayment of tax.
All calculation results are sent back to the client for review and confirmation before submission.
Submit additional documents and tax obligations (if any).
We represent clients in submitting tax return documents to the competent tax authority (Tax Sub-Department or Tax Department). Documents are submitted electronically through the Electronic Tax Portal.thuedientu.gdt.gov.vn) to ensure timeliness.
If additional tax is due, we will guide clients to pay this amount to the state budget before the stipulated deadline (usually April 30th) to avoid incurring late payment penalties (at a rate of 0.031 TP3T/day according to the 2019 Tax Administration Law).
Monitoring, explaining, and processing tax refunds.
After submission, the documents will be received and processed by the tax authorities. We proactively monitor the progress and represent clients in providing written explanations or directly to tax officials if any questions or additional documentation are required.
For personal income tax refund applications, we will closely monitor the process, provide necessary supporting documents, and ensure that the refund is transferred to the client's account as quickly as possible.
Delivering results and providing optimal tax advice for the next period.
After completing the settlement process (receiving a notification of acceptance of the documents from the tax authority or having received the refund), we hand over all original documents and the final results to the client.
Finally, we provide comprehensive advice on optimizing tax obligations for the next tax period, including timely registration of dependents, management of withholding certificates, and applicable new tax incentives. Our personal income tax settlement service not only addresses current issues but also helps clients better prepare for the future.
Bảng giá dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Service costs are a factor to consider. The price for personal tax settlement services must be clearly and transparently stated from the outset and must be commensurate with the quality of service and the complexity of the documentation.
The standard price is usually determined based on the number of documents, the number of income sources, and the complexity of the personal income tax refund service request.
| Type of document | Description of complexity | Reference price range (VND) | Completion time (Estimated) |
| Basic | 1-2 sources of income, simple application process, few dependents. | 500.000 – 1.200.000 | 3-5 business days |
| Complicated | 3+ sources of income, income from overseas, requiring large personal income tax refund services. | 1.500.000 – 3.000.000 | 5-10 business days |
| Special | Non-resident individuals, individuals holding multiple positions, recovery claims, or in-depth explanations required. | Case-by-case agreement | Depending on the requirements of the tax authorities. |
Customers should be wary of excessively low prices, as this may indicate risks regarding service quality and the accuracy of tax return documents.
Note: The above price list is for reference only. Actual costs may vary depending on income scale, number of documents, nature of income source, and complexity of the application.
Phạm vi phục vụ dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại TP.HCM, Bình Dương và toàn quốc
Với hệ thống văn phòng và mạng lưới cộng tác viên rộng khắp, MAN – Master Accountant Network cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân trên phạm vi toàn quốc. Chúng tôi phục vụ trực tiếp và nhanh chóng tại các địa bàn trọng điểm:
- Tại TP.Hồ Chí Minh: Phục vụ khách hàng tại Quận 1, Quận 3, Quận 7, thành phố Thủ Đức và tất cả các quận huyện nội ngoại thành khác.
- Tại Bình Dương: Hỗ trợ quyết toán cho các chuyên gia, nhân sự làm việc tại Thuận An, Dĩ An, Thủ Dầu Một và các khu công nghiệp VSIP, Sóng Thần.
- Toàn quốc: Thực hiện dịch vụ trực tuyến thông qua hệ thống chữ ký số và nộp hồ sơ điện tử, hỗ trợ khách hàng tại Hà Nội, Đà Nẵng, Đồng Nai, Long An mà không cần khách hàng phải di chuyển.
Sự linh hoạt về mặt địa lý giúp chúng tôi kết nối nhanh chóng với mọi chi cục thuế địa phương, rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ cho khách hàng.
The outstanding benefits of using personal income tax settlement services.
Việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân giúp cá nhân hạn chế sai sót trong kê khai, tối ưu nghĩa vụ thuế và tiết kiệm đáng kể thời gian xử lý hồ sơ. Đặc biệt với các trường hợp có nhiều nguồn thu nhập hoặc hồ sơ phức tạp, việc đồng hành cùng chuyên gia thuế sẽ giúp giảm thiểu rủi ro truy thu và xử phạt từ cơ quan thuế.
Optimize legal tax obligations
- Rà soát đầy đủ các nguồn thu nhập và khoản giảm trừ
- Hỗ trợ tối ưu số thuế phải nộp theo đúng quy định
- Tăng khả năng hoàn thuế TNCN cho cá nhân nộp thừa
Giảm rủi ro bị truy thu và xử phạt
- Hạn chế sai sót trong kê khai và quyết toán thuế
- Tránh phạt chậm nộp, khai sai và truy thu thuế
- Hỗ trợ giải trình với cơ quan thuế khi cần
Tiết kiệm thời gian và bảo mật thông tin
- Không cần tự tìm hiểu thủ tục và biểu mẫu phức tạp
- Đại diện nộp hồ sơ và theo dõi xử lý
- Cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin thu nhập cá nhân
Hỗ trợ các hồ sơ thuế phức tạp
- Cá nhân có nhiều nguồn thu nhập
- Người nước ngoài làm việc tại Việt Nam
- Cá nhân thay đổi công việc nhiều lần trong năm
- Hồ sơ hoàn thuế TNCN giá trị lớn
Criteria for selecting a reputable personal income tax settlement service provider.
Choosing a reliable personal tax settlement service provider is the first step in ensuring the success of the tax settlement process and optimizing tax compliance.
Experience and expertise (Tax agent/Accounting firm)
The primary criterion is that the agency must have practical experience and be licensed to operate in the tax field. It is best to choose tax agencies recognized by the General Department of Taxation, or large auditing and accounting firms with a team of certified professionals who have a deep understanding of tax regulations, especially... Personal Income Tax.
Experience in handling complex cases, such as personal income tax settlement services in Hanoi (with many foreign experts) or personal income tax settlement services in Ho Chi Minh City (with diverse incomes), is the clearest evidence of our professional competence.
Commitment to accountability and confidentiality
A reputable personal tax settlement service provider must provide written commitments regarding:
- Accuracy: Ensure that the records are prepared accurately in accordance with the Personal Income Tax Law and Circular 80/2021/TT-BTC.
- Timely: Comply with the application deadline (April 30th) to avoid administrative penalties.
- Security: We guarantee the absolute confidentiality of all customer financial and personal information, and will not disclose it to third parties without the consent or request of competent government authorities.
Case Study thực tế: Tối ưu hoàn thuế thành công cho chuyên gia nước ngoài tại TP.HCM
Năm 2025, MAN đã tiếp nhận hồ sơ của ông Robert, một chuyên gia công nghệ người Anh làm việc tại một tập đoàn lớn có trụ sở tại Quận 1, TP.HCM. Ông Robert có thu nhập phát sinh tại cả Việt Nam và Anh quốc, thuộc diện đối tượng cư trú thuế có thu nhập toàn cầu rất phức tạp. Do tự kê khai không đúng quy định về hiệp định tránh đánh thuế hai lần, hồ sơ hoàn thuế hơn 150 triệu đồng của ông bị cơ quan thuế treo suốt 8 tháng.
Sau khi tiếp nhận hồ sơ, đội ngũ chuyên gia của MAN – Master Accountant Network đã tiến hành:
- Phân tích lại tình trạng cư trú thuế thực tế dựa trên số ngày có mặt tại Việt Nam.
- Thu thập và dịch thuật hợp pháp hóa lãnh sự chứng từ nộp thuế tại Anh quốc của khách hàng.
- Lập lại tờ khai bổ sung, áp dụng chính xác hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Việt Nam và Vương quốc Anh.
Kết quả, chỉ sau 25 ngày làm việc kể từ khi nộp lại hồ sơ bổ sung, cơ quan thuế đã phê duyệt hồ sơ và hoàn trả đầy đủ số tiền thuế nộp thừa vào tài khoản của ông Robert, đồng thời miễn hoàn toàn các trách nhiệm giải trình phức tạp cho phía doanh nghiệp bảo lãnh.
Nhận định chuyên gia về kiểm soát rủi ro thuế thu nhập cá nhân tại Việt Nam
Quản trị rủi ro thuế là yếu tố cốt lõi giúp bảo vệ tài sản cá nhân và uy tín của doanh nghiệp trước các đợt thanh tra thuế gắt gao.
Theo góc nhìn từ MAN, việc tối ưu hóa thuế thu nhập cá nhân không phải là tìm cách trốn thuế mà là áp dụng triệt để và thông minh các quy định ưu đãi, giảm trừ hợp pháp của pháp luật Việt Nam.
|
Taxable income = Taxable revenue – Deductions |
Để giảm thiểu số thuế phải nộp, người nộp thuế cần lưu ý thực hiện tốt các điểm sau:
- Đăng ký giảm trừ gia cảnh đúng hạn: Đảm bảo đăng ký người phụ thuộc đầy đủ và đúng thời điểm phát sinh nghĩa vụ nuôi dưỡng. Nhiều cá nhân bỏ sót thời gian đăng ký khiến mất đi quyền lợi giảm trừ đáng kể.
- Tận dụng các khoản thu nhập miễn thuế: Các khoản phụ cấp điện thoại, trang phục, ăn giữa ca trong định mức quy định của Bộ Tài chính cần được doanh nghiệp chi trả đúng cách để không bị tính vào thu nhập chịu thuế của người lao động.
- Đóng góp các quỹ bảo hiểm và từ thiện: Các khoản đóng góp bảo hiểm bắt buộc, bảo hiểm hưu trí tự nguyện (trong hạn mức quy định) và các khoản đóng góp từ thiện, nhân đạo, khuyến học vào các quỹ được nhà nước cấp phép đều là các khoản được giảm trừ trực tiếp vào thu nhập chịu thuế.
Các chuyên gia tại MAN với 30 năm kinh nghiệm lưu ý rằng, việc lưu trữ đầy đủ hóa đơn, chứng từ hợp lệ của các khoản chi này là điều kiện tiên quyết để được cơ quan thuế chấp nhận khi quyết toán thực tế.
Conclude
MAN's personal income tax settlement service offers a comprehensive, professional solution for everyone, from employees to foreign experts. With practical experience and a deep understanding of regulations such as Resolution 954/2020/UBTVQH14 and Circular 80/2021/TT-BTC, we guarantee accuracy, timeliness, and optimal tax benefits for you. MAN provides full support for deductions, tax refunds, and handles procedures quickly and efficiently, saving you time and allowing you to focus on your work.
Don't let legal risks and administrative penalties threaten your finances. If you're looking for a reliable partner to handle all your issues comprehensively, contact us. audit – tax accounting Individuals and businesses, contact MAN – Master Accountant Network today. We are ready to provide personal tax settlement services in Ho Chi Minh City and Hanoi, ensuring superior tax compliance and optimization for you.
Service contact information at MAN – Master Accountant Network
- Address: No. 19A, Street 43, Tan Thuan Ward, Ho Chi Minh City
- Mobile/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
- E-mail: man@man.net.vn
- Google Business Profile: https://share.google/EmihzHg354pCASC9k
- LinkedIn Founder: https://www.linkedin.com/in/tuyên-lê-hoàng-65292aa0/
Phụ trách sản xuất và kiểm duyệt nội dung chuyên môn bởi: Ông Le Hoang Tuyen – Sáng lập viên (Founder) & CEO MAN – Master Accountant Network, Kiểm toán viên CPA Việt Nam với hơn 30 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán, Kiểm toán, Thuế và Tư vấn Tài chính doanh nghiệp.
MAN – Master Accountant Network cam kết cung cấp thông tin chuyên môn minh bạch, cập nhật theo quy định pháp luật hiện hành và tuân thủ các chuẩn mực nghề nghiệp trong lĩnh vực kế toán – kiểm toán – thuế.
Câu hỏi thường gặp về dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là ngày nào?
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân đối với cá nhân trực tiếp quyết toán với cơ quan thuế chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch. Đối với doanh nghiệp quyết toán thay cho người lao động, thời hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch.
Có được hoàn thuế thu nhập cá nhân nếu không có mã số thuế không?
Người nộp thuế không được hoàn thuế thu nhập cá nhân nếu không có mã số thuế cá nhân tại thời điểm nộp hồ sơ quyết toán thuế. Mã số thuế là thông tin bắt buộc để cơ quan thuế quản lý và thực hiện các lệnh hoàn trả ngân sách nhà nước.
Đang làm việc tại hai công ty thì quyết toán thuế thu nhập cá nhân ở đâu?
Cá nhân có thu nhập từ tiền lương tại hai nơi trở lên thì không được ủy quyền quyết toán thuế mà phải tự thực hiện. Nơi nộp hồ sơ quyết toán là chi cục thuế quản lý tổ chức chi trả thu nhập cuối cùng có tính giảm trừ gia cảnh cho bản thân người nộp thuế trong năm.
