Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân (TNCN) của MAN – Master Accountant Network cung cấp giải pháp chuyên nghiệp, toàn diện, giúp cá nhân từ người lao động đến chuyên gia nước ngoài hoàn thành nghĩa vụ thuế chính xác, kịp thời và tối ưu. Chúng tôi hỗ trợ rà soát thu nhập, phụ cấp, các khoản khoán chi, đảm bảo tính đúng và đủ theo Luật Thuế TNCN, đồng thời thực hiện hoàn thuế và giảm trừ gia cảnh hiệu quả. Với kinh nghiệm và am hiểu pháp luật, MAN giúp bạn giải quyết thủ tục phức tạp, an tâm tập trung vào công việc và cuộc sống.
Tổng quan về quyết toán thuế TNCN và vai trò của dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân ngày càng cần thiết cho cả người lao động và người nước ngoài tại Việt Nam trong bối cảnh quy định thuế liên tục thay đổi. Quyết toán không chỉ để tuân thủ pháp luật mà còn giúp cá nhân được hoàn thuế nộp thừa và tối ưu nghĩa vụ thuế. Tuy nhiên, sự phức tạp của biểu mẫu, chứng từ và quy trình nộp hồ sơ khiến nhiều người tìm đến các đơn vị chuyên nghiệp để được hỗ trợ chính xác và đáng tin cậy.
Theo Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và các văn bản hướng dẫn, việc kê khai và quyết toán thuế phải đảm bảo tính kịp thời, chính xác, minh bạch. Một sai sót nhỏ trong quá trình tổng hợp thu nhập, áp dụng mức giảm trừ gia cảnh, hoặc xử lý chứng từ khấu trừ cũng có thể dẫn đến việc bị xử phạt hành chính hoặc bị truy thu thuế. Chính vì vậy, việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cá nhân của các đại lý thuế uy tín như MAN là giải pháp tối ưu, giúp cá nhân tránh được những rủi ro không đáng có.
Quyết toán thuế TNCN là gì? (Căn cứ pháp luật)
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân là quá trình cá nhân hoặc tổ chức chi trả thu nhập thực hiện việc tính toán lại tổng số thuế TNCN phải nộp trong một kỳ tính thuế (thường là một năm dương lịch), so với tổng số thuế đã được tạm khấu trừ trong suốt năm. Mục đích chính là xác định chính xác số thuế nộp thừa để được hoàn lại, hoặc số thuế còn thiếu để nộp bổ sung vào ngân sách nhà nước.
Khái niệm này được quy định chi tiết tại Luật Thuế thu nhập cá nhân số 04/2007/QH12 (đã được sửa đổi, bổ sung) và các văn bản hướng dẫn như Nghị định 65/2013/NĐ-CP và đặc biệt là Thông tư số 80/2021/TT-BTC của Bộ Tài chính. Thông tư 80/2021/TT-BTC đã làm rõ các quy định về khai thuế, tính thuế, phân bổ nghĩa vụ thuế, áp dụng cho các kỳ tính thuế từ năm 2022 trở đi, nhằm tăng cường tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý thuế.
Tại sao quyết toán thuế TNCN lại quan trọng?
Quyết toán thuế không chỉ là một thủ tục hành chính mà còn là một cơ chế quan trọng nhằm đảm bảo nguyên tắc công bằng trong hệ thống thuế lũy tiến từng phần của Việt Nam. Hệ thống này yêu cầu tính toán chính xác thu nhập tính thuế sau khi trừ đi các khoản giảm trừ hợp lý.
Nếu cá nhân không thực hiện quyết toán hoặc thực hiện sai sót, họ có thể đối mặt với nhiều rủi ro. Rủi ro phổ biến nhất là bỏ lỡ cơ hội được hoàn thuế TNCN do đã bị khấu trừ tạm ứng quá mức trong năm (đặc biệt khi có thay đổi công việc hoặc có người phụ thuộc được đăng ký muộn). Ngược lại, việc kê khai thiếu trung thực hoặc chậm nộp có thể dẫn đến các hình thức xử phạt vi phạm hành chính về thuế theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt tiền lên đến 25.000.000 đồng đối với cá nhân.
Khái niệm và phạm vi của dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân là dịch vụ toàn diện, trong đó, các đại lý thuế hoặc công ty kế toán sẽ thay mặt người nộp thuế thực hiện toàn bộ quy trình từ khâu chuẩn bị, tính toán, kê khai cho đến nộp hồ sơ và giải trình với cơ quan thuế.
Phạm vi của dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân rất rộng, bao gồm việc tổng hợp thu nhập từ nhiều nguồn (lương, đầu tư, kinh doanh), kiểm tra tính hợp lệ của các chứng từ khấu trừ thuế TNCN, và đảm bảo mọi khoản giảm trừ gia cảnh, bảo hiểm bắt buộc đều được áp dụng tối đa theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14. Với chuyên môn sâu rộng về các văn bản pháp luật, các đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân giúp người nộp thuế không chỉ tuân thủ đúng luật mà còn tối đa hóa lợi ích tài chính.
Quy định pháp luật chi phối quyết toán Thuế TNCN
Để cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân đạt chuẩn, việc nắm vững và áp dụng chính xác các văn bản pháp luật hiện hành là điều kiện tiên quyết. Các quy định này xác định rõ ai phải quyết toán, khi nào phải quyết toán và căn cứ tính thuế.
Đối tượng và trường hợp phải quyết toán thuế TNCN
Việc xác định đối tượng phải quyết toán được quy định rõ tại Điều 21 Luật Thuế TNCN và Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cùng với các hướng dẫn chi tiết tại Thông tư 80/2021/TT-BTC.
Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công
Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công phải thực hiện quyết toán thuế nếu có số thuế phải nộp thêm hoặc có số thuế nộp thừa có yêu cầu hoàn thuế hoặc bù trừ vào kỳ tiếp theo. Tuy nhiên, nếu tổng số thuế phải nộp thêm sau quyết toán của từng năm từ 50.000 đồng trở xuống thì không phải quyết toán.
Các trường hợp được ủy quyền và không được ủy quyền quyết toán
Theo điểm d, khoản 6, Điều 8, Nghị định 126/2020/NĐ-CP, cá nhân chỉ được ủy quyền quyết toán thuế cho tổ chức, cá nhân trả thu nhập nếu:
- Chỉ có thu nhập từ tiền lương, tiền công ký hợp đồng lao động từ 03 tháng trở lên tại một nơi.
- Có thu nhập vãng lai ở nơi khác bình quân tháng trong năm không quá 10 triệu đồng và đã được khấu trừ thuế 10%.
Nếu cá nhân có thu nhập từ hai nơi trở lên mà thuộc diện phải tự quyết toán hoặc có yêu cầu dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân, họ cần tự mình hoặc thông qua dịch vụ quyết toán thuế cá nhân để thực hiện nghĩa vụ này.
Thời hạn nộp hồ sơ quyết toán thuế TNCN theo quy định
Thời hạn quyết toán là một yếu tố vô cùng quan trọng mà các đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân luôn phải tuân thủ nghiêm ngặt.
Theo khoản a, Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 và khoản 2, Điều 10, Nghị định 126/2020/NĐ-CP:
- Đối với cá nhân tự quyết toán: Thời hạn là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là ngày 30 tháng 4).
- Đối với tổ chức chi trả thu nhập (quyết toán thay): Thời hạn là ngày cuối cùng của tháng thứ 3 kể từ ngày kết thúc năm dương lịch (thường là ngày 31 tháng 3).
Việc chậm nộp hồ sơ, dù chỉ 1 ngày, cũng có thể bị xử phạt hành chính theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, với mức phạt có thể lên đến 25.000.000 đồng đối với hành vi nộp hồ sơ quá 90 ngày và có phát sinh số thuế phải nộp. Chính vì sự nghiêm khắc này mà dịch vụ quyết toán thuế cá nhân chuyên nghiệp là cần thiết.
Các khoản giảm trừ gia cảnh và chính sách ưu đãi thuế
Giảm trừ gia cảnh là cơ chế pháp luật giúp giảm bớt gánh nặng thuế cho người lao động, làm cơ sở tính ra thu nhập tính thuế. Việc áp dụng đúng và đủ mức giảm trừ là chìa khóa để dịch vụ quyết toán thuế cá nhân giúp khách hàng tối ưu số thuế phải nộp.
Căn cứ quan trọng nhất hiện nay là Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 về việc điều chỉnh mức giảm trừ gia cảnh của thuế thu nhập cá nhân, áp dụng từ kỳ tính thuế năm 2020. Đây là nội dung mà mọi công ty cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cá nhân TPHCM hay Hà Nội đều phải nắm vững.
| Đối tượng giảm trừ | Mức giảm trừ (VNĐ/tháng) | Mức giảm trừ (VNĐ/năm) | Cơ sở pháp lý |
| Bản thân người nộp thuế | 11.000.000 | 132.000.000 | Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 |
| Mỗi người phụ thuộc | 4.400.000 | 52.800.000 | Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 |
Các chuyên gia dịch vụ quyết toán thuế cá nhân sẽ rà soát các điều kiện về người phụ thuộc (con cái, cha mẹ, vợ/chồng không có khả năng lao động, người thân khác) để đảm bảo không bỏ sót bất kỳ khoản giảm trừ hợp lệ nào, từ đó tối đa hóa lợi ích cho người nộp thuế.
Chi tiết các công việc trong dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp
Một dịch vụ quyết toán thuế cá nhân trọn gói tại MAN được thiết kế theo một quy trình chặt chẽ, chuyên nghiệp, đảm bảo tính chính xác cao nhất theo chuẩn kế toán – kiểm toán – thuế.
Tiếp nhận và rà soát hồ sơ, chứng từ
Giai đoạn đầu tiên và quan trọng nhất của dịch vụ quyết toán thuế cá nhân là thu thập và kiểm tra tính hợp lệ của toàn bộ chứng từ.
Các chuyên viên sẽ yêu cầu khách hàng cung cấp các tài liệu cần thiết, bao gồm:
- Chứng từ khấu trừ thuế TNCN (Mẫu 05/TNCN): Thu thập đủ từ tất cả các đơn vị chi trả thu nhập trong năm. Đây là chứng cứ pháp lý để xác định số thuế đã tạm nộp.
- Các giấy tờ chứng minh người phụ thuộc: Sổ hộ khẩu, Giấy khai sinh, CMND/CCCD, Giấy xác nhận khuyết tật, hoặc các giấy tờ chứng minh không có khả năng lao động.
- Giấy tờ liên quan đến các khoản giảm trừ khác: Bảo hiểm nhân thọ, đóng góp quỹ hưu trí tự nguyện (nếu có).
Quy trình rà soát này giúp phát hiện sớm các thiếu sót như chứng từ sai thông tin, chứng từ bị thiếu, hoặc trùng lặp người phụ thuộc giữa các bên kê khai, từ đó chuẩn bị phương án điều chỉnh kịp thời trước khi nộp hồ sơ.
Tính toán và lập Tờ khai Quyết toán thuế (Mẫu 05/QTT-TNCN)
Sau khi hoàn tất rà soát chứng từ, chuyên viên sẽ tiến hành tính toán và lập hồ sơ quyết toán. Đây là phần lõi của dịch vụ quyết toán thuế cá nhân đòi hỏi kiến thức chuyên sâu và kinh nghiệm thực tiễn.
Hồ sơ quyết toán thuế TNCN hiện nay được thực hiện theo Mẫu số 05/QTT-TNCN ban hành kèm theo Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Xác định Thu nhập chịu thuế: Tổng hợp thu nhập từ lương, thưởng, phụ cấp, và các khoản thu nhập khác phải chịu thuế TNCN.
- Xác định Thu nhập tính thuế: Áp dụng các khoản giảm trừ (giảm trừ bản thân 11 triệu VNĐ/tháng, người phụ thuộc 4,4 triệu VNĐ/tháng theo Nghị quyết 954) và các khoản bảo hiểm bắt buộc để xác định thu nhập tính thuế.
- Áp dụng Biểu thuế lũy tiến: Tính toán số thuế phải nộp theo Biểu thuế lũy tiến từng phần (từ 5% đến 35%).
- Hoàn thiện Mẫu 05/QTT-TNCN: Kê khai các chỉ tiêu trên tờ khai điện tử (thường qua hệ thống Thuế điện tử – thuedientu.gdt.gov.vn) để xác định chính xác số thuế nộp thừa (được hoàn thuế TNCN) hoặc nộp thiếu.
Các chuyên gia kế toán thuế của chúng tôi luôn đảm bảo rằng mọi số liệu được điền vào tờ khai đều khớp với chứng từ gốc, tránh việc bị cơ quan thuế yêu cầu giải trình sau này.
Đại diện nộp hồ sơ và làm việc với Cơ quan Thuế
Một ưu điểm lớn của dịch vụ quyết toán thuế cá nhân là khách hàng được ủy quyền cho đơn vị dịch vụ thực hiện các thủ tục phức tạp. Đơn vị cung cấp dịch vụ sẽ:
- Nộp hồ sơ điện tử: Thực hiện kê khai và nộp tờ khai Quyết toán thuế TNCN (Mẫu 05/QTT-TNCN) và các phụ lục kèm theo (nếu có, ví dụ Phụ lục 05-3/BK-TNCN – Bảng kê giảm trừ gia cảnh). Việc nộp qua mạng giúp tiết kiệm thời gian và đảm bảo hồ sơ đến đúng cơ quan thuế quản lý.
- Theo dõi và Giải trình: Theo dõi tiến trình xử lý hồ sơ. Trong trường hợp cơ quan thuế có yêu cầu giải trình bổ sung hoặc làm rõ số liệu, chuyên viên sẽ đại diện khách hàng cung cấp các chứng từ, giải thích các khác biệt hoặc sai sót (nếu có) một cách chuyên nghiệp.
Việc này đặc biệt quan trọng khi cá nhân có nhu cầu dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân Hà Nội hoặc dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân TPHCM nhưng lại đang làm việc hoặc sinh sống ở nước ngoài, không thể trực tiếp thực hiện.
Xử lý hồ sơ hoàn thuế TNCN
Trường hợp cá nhân có số thuế TNCN đã tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp sau quyết toán, họ sẽ có số thuế nộp thừa và có quyền yêu cầu hoàn lại. Đây là một phần quan trọng của dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân.
Quy trình hoàn thuế TNCN đòi hỏi sự chuẩn bị kỹ lưỡng về hồ sơ và tuân thủ chặt chẽ theo Thông tư 80/2021/TT-BTC về quy trình quản lý hoàn thuế.
| Bước | Nội dung công việc | Cơ quan thực hiện | Lưu ý về pháp lý |
| 1 | Xác định số thuế nộp thừa | Cá nhân/Đơn vị dịch vụ | Đảm bảo tính toán chính xác Mẫu 05/QTT-TNCN. |
| 2 | Lập Đề nghị hoàn thuế (Mẫu 01/ĐNHT) | Cá nhân/Đơn vị dịch vụ | Hồ sơ phải đính kèm đầy đủ chứng từ gốc và tờ khai Quyết toán. |
| 3 | Nộp hồ sơ hoàn thuế | Cơ quan Thuế quản lý thu nhập | Phải nộp đúng cơ quan thuế có thẩm quyền, thường là nơi làm việc cuối cùng. |
| 4 | Cơ quan thuế kiểm tra và xử lý | Cơ quan Thuế | Thời gian giải quyết hồ sơ hoàn thuế thường là 6 ngày làm việc (trước kiểm tra sau hoàn) hoặc 40 ngày làm việc (kiểm tra trước hoàn). |
| 5 | Nhận Quyết định hoàn thuế và tiền hoàn | Cá nhân | Tiền hoàn sẽ được chuyển khoản trực tiếp vào tài khoản ngân hàng của cá nhân. |
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân chuyên nghiệp sẽ theo dõi sát sao tiến trình, đảm bảo hồ sơ hoàn thuế được xử lý nhanh chóng, tránh việc bị cơ quan thuế từ chối do thiếu chứng từ hoặc sai sót thủ tục.
Lợi ích vượt trội khi sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Việc giao phó công việc thuế cho các chuyên gia thông qua dịch vụ quyết toán thuế cá nhân mang lại nhiều giá trị thiết thực hơn so với việc tự làm, đặc biệt là trong môi trường kinh doanh và pháp lý phức tạp hiện nay.
Tối ưu hóa nghĩa vụ thuế (Tiết kiệm và tuân thủ)
Các chuyên viên thuế không chỉ giúp bạn kê khai mà còn tư vấn chiến lược thuế trong khuôn khổ pháp luật. Họ sẽ rà soát tất cả các nguồn thu nhập, các khoản chi hợp lý, các khoản giảm trừ đặc thù mà cá nhân có thể đã bỏ qua (ví dụ: các khoản đóng góp từ thiện, các khoản miễn thuế theo văn bản riêng), từ đó tối ưu hóa số thuế phải nộp. Điều này đảm bảo cá nhân không chỉ tuân thủ luật mà còn giảm thiểu tối đa gánh nặng thuế.
Sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cá nhân giúp bạn yên tâm rằng mọi lợi ích về giảm trừ gia cảnh hay dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân đều được khai thác triệt để, dựa trên các văn bản như Luật Quản lý thuế 38 và Nghị quyết 954/20TVQH14.
Giảm thiểu rủi ro bị phạt hành chính và truy thu thuế
Đây là lợi ích cốt lõi của dịch vụ quyết toán thuế cá nhân. Sai sót trong quyết toán thuế có thể dẫn đến hậu quả nghiêm trọng về tài chính, bao gồm tiền phạt chậm nộp hồ sơ, phạt khai sai, và truy thu thuế cùng tiền chậm nộp thuế (tính theo mức 0.03%/ngày trên số thuế chậm nộp theo Điều 59 Luật Quản lý thuế 2019).
Đội ngũ chuyên gia của chúng tôi cam kết chịu trách nhiệm về tính chính xác của hồ sơ, giúp khách hàng tránh được các rủi ro pháp lý và tài chính không đáng có. Kinh nghiệm làm việc thường xuyên với cơ quan thuế giúp họ nhận diện và phòng ngừa các vấn đề tiềm ẩn ngay từ giai đoạn rà soát chứng từ ban đầu.
Tiết kiệm nguồn lực và đảm bảo bảo mật thông tin
Quyết toán thuế TNCN là một quy trình tốn thời gian, đòi hỏi cá nhân phải tổng hợp chứng từ suốt 12 tháng, tìm hiểu mẫu biểu (Mẫu 05/QTT-TNCN) và quy trình nộp hồ sơ.
Thay vì dành hàng giờ đồng hồ quý giá để tự tìm hiểu thủ tục, cá nhân có thể ủy thác cho dịch vụ quyết toán thuế cá nhân để tập trung vào công việc chuyên môn của mình. Các đơn vị uy tín như MAN cam kết bảo mật tuyệt đối thông tin tài chính cá nhân của khách hàng, tuân thủ nghiêm ngặt các quy tắc bảo mật thông tin (đặc biệt quan trọng với dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân TPHCM và Hà Nội, nơi số lượng người nộp thuế có thu nhập cao và phức tạp lớn).
Hỗ trợ giải quyết các trường hợp phức tạp
Dịch vụ quyết toán thuế cá nhân đặc biệt hữu ích cho các cá nhân có hồ sơ phức tạp:
- Cá nhân có thu nhập từ nhiều nơi: Bao gồm lương, tiền công, đầu tư vốn, chuyển nhượng bất động sản, thù lao hợp đồng dịch vụ.
- Người nước ngoài cư trú tại Việt Nam (Expatriates): Việc xác định tư cách cư trú và phân bổ thu nhập phát sinh trong và ngoài Việt Nam đòi hỏi kiến thức chuyên môn về Hiệp định tránh đánh thuế hai lần.
- Cá nhân chuyển đổi công việc nhiều lần trong năm: Dẫn đến việc thiếu hoặc trùng lặp chứng từ khấu trừ thuế.
- Cá nhân yêu cầu dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân với số tiền lớn.
Các chuyên gia dịch vụ quyết toán thuế cá nhân sẽ xây dựng hồ sơ theo nguyên tắc giải trình logic, chuẩn xác nhất để cơ quan thuế dễ dàng chấp nhận và xử lý.
Các tiêu chí lựa chọn đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân uy tín
Việc lựa chọn một đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cá nhân đáng tin cậy là bước đầu tiên để đảm bảo sự thành công của quy trình quyết toán và tối ưu thuế.
Kinh nghiệm và năng lực chuyên môn (Đại lý thuế/Công ty Kế toán)
Tiêu chí hàng đầu là đơn vị đó phải có kinh nghiệm thực tiễn và được cấp phép hoạt động trong lĩnh vực thuế. Tốt nhất là lựa chọn các Đại lý thuế đã được Tổng cục Thuế công nhận, hoặc các công ty kiểm toán, kế toán lớn với đội ngũ chuyên viên có chứng chỉ hành nghề và am hiểu sâu sắc về các sắc thuế, đặc biệt là Thuế TNCN.
Kinh nghiệm xử lý các hồ sơ phức tạp như dịch vụ quyết toán thuế cá nhân Hà Nội (với nhiều chuyên gia nước ngoài) hay dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân TPHCM (với thu nhập đa dạng) là minh chứng rõ ràng nhất cho năng lực chuyên môn.
Cam kết về trách nhiệm và bảo mật
Một đơn vị cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cá nhân uy tín phải cam kết bằng văn bản về:
- Tính chính xác: Đảm bảo hồ sơ được lập chính xác theo quy định của Luật Thuế TNCN và Thông tư 80/2021/TT-BTC.
- Kịp thời: Tuân thủ đúng thời hạn nộp hồ sơ (30/4) để tránh bị phạt hành chính.
- Bảo mật: Bảo mật tuyệt đối mọi thông tin tài chính và cá nhân của khách hàng, không tiết lộ cho bên thứ ba khi chưa có sự đồng ý hoặc yêu cầu từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
Bảng giá dịch vụ quyết toán thuế TNCN minh bạch và hợp lý
Chi phí dịch vụ là một yếu tố cần cân nhắc. Giá dịch vụ quyết toán thuế cá nhân phải được thông báo rõ ràng, minh bạch ngay từ đầu và phải tương xứng với chất lượng dịch vụ cũng như mức độ phức tạp của hồ sơ.
Mức giá chuẩn thường được xác định dựa trên số lượng chứng từ, số nguồn thu nhập, và yêu cầu dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân có phức tạp hay không.
| Loại hồ sơ | Mô tả độ phức tạp | Khung giá tham khảo (VNĐ) | Thời gian hoàn thành (Dự kiến) |
| Cơ bản | 1-2 nguồn thu nhập, hồ sơ đơn giản, ít người phụ thuộc | 500.000 – 1.200.000 | 3-5 ngày làm việc |
| Phức tạp | 3+ nguồn thu nhập, thu nhập từ nước ngoài, yêu cầu dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân số lớn | 1.500.000 – 3.000.000 | 5-10 ngày làm việc |
| Đặc biệt | Cá nhân không cư trú, kiêm nhiệm, hồ sơ truy thu hoặc giải trình chuyên sâu | Thỏa thuận theo từng vụ việc | Tùy thuộc vào yêu cầu của cơ quan thuế |
Khách hàng nên cảnh giác với các mức giá quá thấp, vì điều này có thể tiềm ẩn rủi ro về chất lượng dịch vụ và tính chính xác của hồ sơ quyết toán thuế.
Lưu ý: Bảng giá trên chỉ mang tính tham khảo. Chi phí thực tế có thể thay đổi tùy theo quy mô thu nhập, số lượng chứng từ, tính chất nguồn thu và mức độ phức tạp của hồ sơ.
Quy trình triển khai dịch vụ quyết toán thuế cá nhân tại MAN
MAN – Master Accountant Network cung cấp dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo một quy trình 6 bước chuẩn mực, tối ưu hóa sự thuận tiện cho khách hàng và đảm bảo tuân thủ các quy định hiện hành của Tổng cục Thuế.
Tiếp nhận yêu cầu và ký kết hợp đồng dịch vụ quyết toán thuế cá nhân
Chúng tôi tiếp nhận yêu cầu từ khách hàng, dù là cá nhân trong nước hay người nước ngoài cần dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân TPHCM hoặc Hà Nội. Chuyên viên sẽ tư vấn sơ bộ về các vấn đề pháp lý và yêu cầu chứng từ ban đầu. Sau khi thống nhất phạm vi công việc và báo giá, hai bên sẽ ký kết Hợp đồng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, trong đó nêu rõ trách nhiệm và cam kết bảo mật thông tin.
Thu thập, phân tích và chuẩn hóa hồ sơ gốc
Khách hàng cung cấp toàn bộ chứng từ thu nhập, chứng từ khấu trừ thuế (Mẫu 05/TNCN) và các giấy tờ chứng minh giảm trừ gia cảnh. Đội ngũ chuyên gia sẽ tiến hành phân tích chi tiết hồ sơ để:
- Kiểm tra tính hợp lệ và đầy đủ của chứng từ (đặc biệt là các chứng từ liên quan đến dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân).
- Phân loại và tổng hợp thu nhập chịu thuế, thu nhập được miễn thuế.
- Lập bảng kê chi tiết các khoản giảm trừ gia cảnh, đảm bảo không trùng lặp và tuân thủ Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14.
Thực hiện tính toán và lập Tờ khai điện tử theo Thông tư 80/2021/TT-BTC
Đây là bước cốt lõi. Dựa trên dữ liệu đã chuẩn hóa, chúng tôi sử dụng phần mềm chuyên ngành (như HTKK) để lập tờ khai Mẫu 05/QTT-TNCN và các phụ lục liên quan.
Chuyên viên sẽ thực hiện:
- Xác định thu nhập tính thuế một cách chính xác nhất.
- Tính toán số thuế TNCN phải nộp, nộp thừa, hay nộp thiếu.
- Lập hồ sơ dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân nếu phát sinh số thuế nộp thừa.
Mọi kết quả tính toán đều được gửi lại cho khách hàng kiểm tra và xác nhận trước khi nộp.
Nộp hồ sơ và nghĩa vụ thuế bổ sung (Nếu có)
Chúng tôi đại diện khách hàng nộp hồ sơ quyết toán thuế lên cơ quan thuế có thẩm quyền (Chi cục Thuế hoặc Cục Thuế). Hồ sơ được nộp điện tử qua Cổng thông tin Thuế điện tử (thuedientu.gdt.gov.vn) để đảm bảo tính kịp thời.
Nếu phát sinh số thuế phải nộp bổ sung, chúng tôi sẽ hướng dẫn khách hàng nộp khoản thuế này vào ngân sách nhà nước trước thời hạn quy định (thường là 30/4) để tránh phát sinh tiền phạt chậm nộp (mức 0.03%/ngày theo Luật Quản lý thuế 2019).
Theo dõi, giải trình và xử lý hoàn thuế
Sau khi nộp, hồ sơ sẽ được cơ quan thuế tiếp nhận và xử lý. Chúng tôi chủ động theo dõi tiến trình và đại diện khách hàng giải trình bằng văn bản hoặc trực tiếp với cán bộ thuế nếu có bất kỳ thắc mắc hay yêu cầu bổ sung chứng từ nào.
Đối với hồ sơ dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân, chúng tôi sẽ theo dõi sát sao, cung cấp thêm các chứng từ cần thiết và đảm bảo tiền hoàn thuế được chuyển về tài khoản của khách hàng nhanh chóng nhất.
Bàn giao kết quả và Tư vấn tối ưu thuế cho kỳ sau
Sau khi hoàn tất quá trình quyết toán (có Thông báo chấp nhận hồ sơ từ cơ quan thuế hoặc đã nhận được tiền hoàn), chúng tôi bàn giao toàn bộ hồ sơ gốc và kết quả cuối cùng cho khách hàng.
Cuối cùng, chúng tôi cung cấp tư vấn tổng thể về việc tối ưu hóa nghĩa vụ thuế cho kỳ tính thuế tiếp theo, bao gồm việc đăng ký người phụ thuộc đúng hạn, cách thức quản lý chứng từ khấu trừ và các chính sách ưu đãi thuế mới có thể áp dụng. Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân không chỉ giải quyết vấn đề hiện tại mà còn giúp khách hàng chuẩn bị tốt hơn cho tương lai.
Các vấn đề thường gặp và chuyên môn sâu trong dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Mặc dù quy trình quyết toán thuế đã được chuẩn hóa, nhưng thực tế luôn phát sinh các tình huống phức tạp mà chỉ có dịch vụ quyết toán thuế cá nhân chuyên nghiệp mới có thể xử lý hiệu quả.
Xử lý chứng từ khấu trừ thuế TNCN bị thiếu hoặc sai sót
Trường hợp cá nhân thay đổi công việc nhiều lần hoặc đơn vị chi trả đã giải thể, việc lấy đủ chứng từ khấu trừ (Mẫu 05/TNCN) rất khó khăn. Theo quy định tại Công văn 636/TCT-DNNCN (nếu còn hiệu lực) hoặc hướng dẫn tại Thông tư 80/2021/TT-BTC, nếu cá nhân không thể lấy được chứng từ khấu trừ, họ có thể sử dụng các chứng từ thay thế như sao kê ngân hàng, bảng lương có xác nhận của đơn vị chi trả, kèm theo cam kết chịu trách nhiệm về số liệu.
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ giúp khách hàng xây dựng văn bản giải trình và cam kết này một cách hợp lý và thuyết phục, tăng khả năng được cơ quan thuế chấp nhận, đặc biệt khi yêu cầu dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân lớn.
Vấn đề cư trú thuế và thu nhập từ nước ngoài
Đối với cá nhân nước ngoài làm việc tại Việt Nam, việc xác định tư cách cá nhân cư trú (có mặt tại Việt Nam 183 ngày trở lên trong năm dương lịch hoặc có nơi ở thường xuyên theo Luật Thuế TNCN 2007) là rất quan trọng.
- Cá nhân cư trú: Phải quyết toán thuế trên thu nhập toàn cầu (cả trong và ngoài Việt Nam).
- Cá nhân không cư trú: Chỉ nộp thuế TNCN với thuế suất 20% trên thu nhập phát sinh tại Việt Nam và không phải quyết toán thuế.
Các chuyên gia dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân sẽ rà soát giấy tờ xuất nhập cảnh và hợp đồng thuê nhà để xác định chính xác tư cách cư trú, đồng thời áp dụng các điều khoản của Hiệp định tránh đánh thuế hai lần (DTA) giữa Việt Nam và quốc gia của người nộp thuế để loại trừ phần thuế đã nộp ở nước ngoài, tránh bị đánh thuế trùng.
Sai phạm thường gặp và mức phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP
Sự thiếu sót trong kiến thức về thuế dễ dẫn đến vi phạm. Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân giúp phòng tránh tối đa các vi phạm sau:
| Hành vi vi phạm | Mức phạt áp dụng cho Cá nhân (Nghị định 125/2020/NĐ-CP) | Cơ sở pháp lý |
| Chậm nộp hồ sơ (1-30 ngày) | Phạt tiền từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng | Khoản 2 Điều 7 |
| Chậm nộp hồ sơ (31-60 ngày) | Phạt tiền từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng | Khoản 3 Điều 7 |
| Chậm nộp hồ sơ (trên 90 ngày) | Phạt tiền từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng (nếu có phát sinh số thuế phải nộp) | Khoản 5 Điều 7 |
| Khai sai dẫn đến thiếu số thuế | Phạt 20% số thuế thiếu + tiền chậm nộp thuế (0.03%/ngày) | Điều 16 |
| Hành vi trốn thuế | Phạt từ 1 đến 3 lần số tiền thuế trốn | Điều 17 |
Việc sử dụng dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân đảm bảo hồ sơ được nộp đúng hạn và chính xác, từ đó loại bỏ hoàn toàn các khoản phạt hành chính.
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân: Đảm bảo quyền lợi tài chính tối đa
Nhiều cá nhân không quyết toán hoặc quyết toán sai đã bỏ lỡ cơ hội nhận lại hàng triệu đồng tiền thuế đã nộp thừa. Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân là một phân khúc chuyên biệt trong dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân, tập trung vào việc tối đa hóa và xử lý thành công yêu cầu hoàn tiền.
Các trường hợp thường được hoàn thuế TNCN
Cá nhân có thể được hoàn thuế TNCN nếu rơi vào một trong các trường hợp sau:
- Số thuế đã tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp cả năm: Thường xảy ra khi cá nhân thay đổi công việc, thất nghiệp một phần năm, hoặc có người phụ thuộc được đăng ký muộn.
- Đã nộp thuế TNCN nhưng thu nhập chưa đến mức phải nộp: Ví dụ, thu nhập chịu thuế sau khi trừ bảo hiểm và giảm trừ gia cảnh thấp hơn 11 triệu VNĐ/tháng.
- Cá nhân cư trú có thu nhập từ tiền lương, tiền công thuộc diện phải quyết toán và có số thuế nộp thừa.
Khó khăn khi tự làm dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân
Yêu cầu hoàn thuế TNCN là một trong những thủ tục được cơ quan thuế kiểm tra chặt chẽ nhất. Các khó khăn thường gặp bao gồm:
- Không đủ hoặc không hợp lệ chứng từ: Đặc biệt là chứng từ khấu trừ thuế gốc.
- Thiếu các giấy tờ chứng minh người phụ thuộc: Dẫn đến việc không được chấp nhận các khoản giảm trừ gia cảnh theo Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14.
- Kê khai sai chỉ tiêu: Lập hồ sơ hoàn thuế (Mẫu 01/ĐNHT) không đúng quy định hoặc nộp sai cơ quan thuế.
Dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân sẽ xử lý triệt để các vấn đề này, đảm bảo hồ sơ của bạn được duyệt nhanh chóng.
Liên kết dịch vụ quyết toán thuế cá nhân với dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân không chỉ quan trọng với người lao động mà còn có mối liên hệ mật thiết với dịch vụ quyết toán thuế doanh nghiệp, đặc biệt là trong việc quản lý và cấp chứng từ khấu trừ.
Trách nhiệm của Doanh nghiệp trong việc khấu trừ và cấp chứng từ
Các tổ chức, doanh nghiệp (đơn vị chi trả thu nhập) có trách nhiệm khấu trừ thuế TNCN theo biểu thuế lũy tiến trước khi chi trả lương cho người lao động. Theo Thông tư 80/2021/TT-BTC, doanh nghiệp phải:
- Thực hiện khấu trừ thuế TNCN đúng theo quy định (từ 5% đến 35%).
- Quyết toán thuế TNCN thay cho người lao động (nếu đáp ứng điều kiện ủy quyền).
- Cấp chứng từ khấu trừ thuế TNCN (Mẫu 05/TNCN) cho người lao động để họ sử dụng trong hồ sơ quyết toán thuế cá nhân.
Sự chính xác trong công tác kế toán thuế doanh nghiệp là tiền đề để người lao động sử dụng dịch vụ quyết toán thuế cá nhân một cách thuận lợi.
Phối hợp giữa dịch vụ quyết toán thuế cá nhân và Doanh nghiệp
Trong trường hợp cần dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại TPHCM cho lãnh đạo cấp cao hoặc chuyên gia nước ngoài, đơn vị cung cấp sẽ phối hợp trực tiếp với phòng kế toán doanh nghiệp để rà soát thu nhập đặc thù, phụ cấp và các khoản khoán chi (như điện thoại, xăng xe, nhà ở). Việc này đảm bảo thu nhập chịu thuế được tính đúng, đầy đủ theo Luật Thuế TNCN 2007 và văn bản hướng dẫn, giúp hồ sơ quyết toán của cá nhân được hoàn thiện chính xác và trọn vẹn.
Tầm nhìn và cam kết của MAN về dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân
MAN – Master Accountant Network cam kết cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cá nhân với chất lượng cao nhất, dựa trên nguyên tắc minh bạch, tuân thủ pháp luật, và tối ưu lợi ích cho khách hàng.
Đội ngũ chuyên gia chuẩn mực kế toán – kiểm toán – thuế
Đội ngũ của chúng tôi bao gồm các chuyên gia được cấp chứng chỉ hành nghề kế toán, kiểm toán và đại lý thuế, có kinh nghiệm xử lý hàng ngàn hồ sơ dịch vụ quyết toán thuế cá nhân Hà Nội và TPHCM, bao gồm cả các hồ sơ phức tạp của người nước ngoài. Chúng tôi không chỉ biết cách áp dụng Luật Thuế TNCN mà còn hiểu rõ các án lệ, công văn giải đáp của Tổng cục Thuế để đưa ra lời khuyên chính xác nhất.
Ứng dụng công nghệ và quy trình số hóa
MAN áp dụng quy trình số hóa trong việc thu thập chứng từ và lập tờ khai (Mẫu 05/QTT-TNCN), giúp rút ngắn thời gian xử lý hồ sơ và giảm thiểu sai sót do nhập liệu thủ công. Điều này đặc biệt quan trọng khi cung cấp dịch vụ hoàn thuế thu nhập cá nhân với yêu cầu về thời gian xử lý nhanh chóng.
Kết luận
Dịch vụ quyết toán thuế thu nhập cá nhân tại MAN mang đến giải pháp trọn gói, chuyên nghiệp cho mọi đối tượng, từ người lao động đến chuyên gia nước ngoài. Với kinh nghiệm thực tiễn và hiểu sâu các quy định như Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 và Thông tư 80/2021/TT-BTC, chúng tôi đảm bảo tính chính xác, kịp thời và tối ưu quyền lợi thuế cho bạn. MAN hỗ trợ đầy đủ các khoản giảm trừ, hoàn thuế và xử lý thủ tục nhanh gọn, giúp bạn tiết kiệm thời gian và an tâm tập trung vào công việc.
Đừng để rủi ro pháp lý và phạt hành chính đe dọa tài chính của bạn. Nếu bạn đang tìm kiếm một đối tác tin cậy để xử lý trọn gói các vấn đề kiểm toán – kế toán thuế cá nhân và doanh nghiệp, hãy liên hệ ngay với MAN – Master Accountant Network. Chúng tôi sẵn lòng cung cấp dịch vụ quyết toán thuế cá nhân TPHCM và Hà Nội, mang lại sự tuân thủ và tối ưu thuế vượt trội cho bạn.
Thông tin liên hệ dịch vụ tại MAN – Master Accountant Network
- Địa chỉ: Số 19A, đường 43, phường Tân Thuận, TP. Hồ Chí Minh
- Mobile/Zalo: 0903 963 163 – 0903 428 622
- Email: man@man.net.vn
Phụ trách sản xuất nội dung bởi: Ông Lê Hoàng Tuyên – Sáng lập viên (Founder) & CEO MAN – Master Accountant Network, Kiểm toán viên CPA Việt Nam với hơn 30 năm kinh nghiệm trong ngành Kế toán, Kiểm toán và Tư vấn Tài chính.
