税务申报
越南税务申报综合指南
季度税务报告
季度纳税申报是中小企业常用的申报方式，有助于简化税务流程并优化执行时间。本页面提供了关于需要按季度申报的税种、缴纳期限、申报流程以及企业遵守法规和避免行政违规的重要注意事项的完整信息。
季度纳税申报是中小企业常用的申报方式，有助于简化税务流程并优化执行时间。本页面提供了关于需要按季度申报的税种、缴纳期限、申报流程以及企业遵守法规和避免行政违规的重要注意事项的完整信息。
每月纳税申报截止日期
提交季度增值税申报表的截止日期： 下一季度第一个月的30日
提交季度个人所得税申报表的截止日期： 下一季度第一个月的30日
缴纳季度税的截止日期： 下一季度第一个月的30日
每月税务报告的类型
1.增值税（VAT）申报
01/GTGT 或 02/GTGT 表格，适用于连续几年营业收入达到或超过 500 亿越南盾的企业。
企业当月申报销项增值税和进项增值税。
截止日期为下个月的20日。
参见申报说明企业当月申报销项增值税和进项增值税。
截止日期为下个月的20日。
3.外国承包商纳税申报
表格 01/NTNN、02/NTNN、03/NTNN，具体取决于合同。
适用于企业向非居民外国组织或个人付款时。
申报增值税及相关企业所得税。截止日期为义务履行后的次月20日。
参见申报说明适用于企业向非居民外国组织或个人付款时。
申报增值税及相关企业所得税。截止日期为义务履行后的次月20日。
4.发票使用情况报告（表格BC26/AC）
适用于仍在使用纸质发票、尚未转换为电子发票的企业。请申报期内开具、使用和取消的发票数量。截止日期为次月20日。
注意：自 2022 年 7 月 1 日起，大多数企业将不再需要创建此表格。
参见申报说明注意：自 2022 年 7 月 1 日起，大多数企业将不再需要创建此表格。
每月纳税申报及提交流程
步骤 1：确定每月要申报的税种
企业需要确定是否需要按月或按季度申报纳税。如果上一年度总收入达到或超过500亿越南盾，则企业需要按月申报增值税和个人所得税。此外，如果在此期间产生与承包商税、特别消费税、资源税或环境保护税相关的纳税义务，企业也必须在当月申报。
第 2 步：收集数据和会计文件
企业需要汇总当月产生的所有凭证，包括进项税和销项税发票、工资单、已扣缴个人所得税计算表、合同以及外国承包商的付款凭证（如有）。核对和比对会计软件中的数据，有助于确保申报准确、完整、及时。
第三步：在电子税务系统进行申报
企业访问 thuedientu.gdt.gov.vn 上的 eTax 系统，登录并选择相应的申报类型，例如 01/GTGT、05/KK-TNCN、01/NTNN 等。输入数据后，企业进行电子签名，并将在线文件提交给税务机关。如果使用 HTKK 软件，数据可以导出并通过 eTax 提交。
步骤 4：缴纳税款（如适用）
企业完成申报后，需查询应纳税额，并通过电子银行办理税款划转或直接向国库缴纳。纳税凭证需妥善保管，以备核对。
步骤 5：存储税务记录
企业须按照《税收征管法》规定，保存所有纳税申报表、清单、纳税凭证及相关资料至少10年。同时，企业应定期查阅税务机关的通知，发现错误应及时调整或按要求补充相关资料。