报告模板和说明

企业根据第80/2021/TT-BTC号通知签发的01/GTGT表格或02/GTGT表格进行申报。01表格适用于抵扣法，02表格适用于增值税直接法。

企业如需从员工工资中扣除个人所得税，请申请05/KK-TNCN表格。该表格随80/2021/TT-BTC号通函发布。

根据合同和付款方式，企业使用根据第 80/2021/TT-BTC 号通函签发的 01/NTNN、02/NTNN 或 03/NTNN 表格。

如果企业仍在使用纸质发票，尚未转换为电子发票，则需要提交根据第 39/2014/TT-BTC 号通函签发的 BC26/AC 表格。

每种税种均根据各自的专门通知制定相应的税表。例如，特别消费税采用01/TTDB表格，资源税采用01/TAIN表格，环境保护税采用01/BVMT表格，这些税表均根据第156/2013/TT-BTC号通知发布，并指示在后续通知中进行更新。

企业按照第80/2021/TT-BTC号通函签发的01/GTGT或02/GTGT表格进行申报，申报方式与月度申报类似。申报表格式保持不变，只是申报周期由月度改为季度。

根据第80/2021/TT-BTC号通知的规定，每月可抵扣税额低于5000万越南盾的企业，必须使用05/KK-TNCN表格按季度申报。申报内容与当月相比保持不变。

若合同每季度定期产生，并经税务机关批准，企业可根据第80/2021/TT-BTC号通知颁发的01/NTNN、02/NTNN、03/NTNN表格进行季度申报。

部分税种，例如特别消费税、资源税、环境保护税，如果非定期发生或应税务机关要求，则允许按季度申报。适用的申报表为01/TTDB、01/TAIN或01/BVMT，具体取决于税种。

如果您尚未使用电子发票，但仍申报纸质发票，则必须每季度提交BC26/AC表格。该表格适用于小型企业或免于使用电子发票的企业。该表格根据第39/2014/TT-BTC号通函发布。

从事生产经营活动并产生应税收入的企业必须提交年度企业所得税结算表。所使用的表格为03/TNDN，根据第80/2021/TT-BTC号通知签发。企业必须确定总收入、可扣除费用、应税收入以及应缴或退还的税款。提交截止日期为财政年度结束后90天。

支付员工工资收入的企业必须代员工办理最终结算，个人自行办理最终结算的情况除外。请使用05/QTT-TNCN表格及其附件，对于与日历年度一致的财务年度，最迟应于次年3月31日提交。

如果企业与外国组织或个人签订了多期合同，则可以按年度结算承包商税。使用的表格为 01/NTNN、02/NTNN 或 03/NTNN，具体取决于合同性质。结算有助于确定每笔付款的所有增值税和企业所得税义务。

部分税种，例如资源税、环境保护税、特别消费税等，虽然是按月或按季度申报，但在年度结算时仍可能被纳入综合稽查。企业需妥善保存相关记录，并做好税务机关要求的说明。

虽然年度财务报告并非严格意义上的“税务报告”，但它是企业所得税结算不可或缺的基础。企业必须按照第200/2014/TT-BTC号通知（中小企业则为第133/2016/TT-BTC号通知）的规定，提交包含税务结算的财务报告。