Báo cáo thuế theo tháng

ChatGPT đã nói:

Bước 1: Xác định loại thuế phải kê khai theo tháng

Doanh nghiệp cần xác định mình thuộc diện kê khai thuế theo tháng hay theo quý, căn cứ vào doanh thu của năm trước liền kề hoặc tính chất hoạt động.
Doanh nghiệp có tổng doanh thu năm liền kề từ 50 tỷ đồng trở lên bắt buộc kê khai thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN) theo tháng.
Một số loại thuế đặc thù như thuế nhà thầu, thuế bảo vệ môi trường, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên,… nếu phát sinh cũng cần kê khai theo tháng.

Bước 2: Tập hợp và kiểm tra số liệu trong tháng
Doanh nghiệp cần tổng hợp hóa đơn đầu vào, đầu ra, bảng lương và các khoản khấu trừ TNCN, hợp đồng với nhà thầu nước ngoài (nếu có), tình hình sử dụng hóa đơn giấy (nếu còn áp dụng). Việc kiểm tra chứng từ kế toán, hóa đơn GTGT, bảng kê hàng hóa dịch vụ là cần thiết để đảm bảo số liệu khai thuế đầy đủ, chính xác.

Bước 3: Lập tờ khai thuế trên hệ thống eTax hoặc phần mềm HTKK
Truy cập hệ thống thuế điện tử tại đây. Doanh nghiệp chọn loại tờ khai tương ứng với loại thuế cần kê khai (01/GTGT, 05/KK-TNCN, 01/NTNN,…), nhập số liệu đúng biểu mẫu, ký số và nộp qua mạng.

Bước 4: Nộp tiền thuế (nếu có phát sinh nghĩa vụ nộp)
Sau khi nộp tờ khai, nếu có phát sinh số thuế phải nộp, doanh nghiệp thực hiện chuyển khoản qua ngân hàng điện tử hoặc nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước. Cần lưu giữ chứng từ nộp thuế (ủy nhiệm chi, biên lai điện tử) để đối chiếu khi cần.

Bước 5: Lưu trữ hồ sơ và tra cứu kết quả
Toàn bộ hồ sơ khai thuế, tờ khai điện tử, bảng kê, bảng tính và chứng từ nộp tiền cần được lưu trữ tối thiểu 10 năm theo quy định của Luật Quản lý thuế. Doanh nghiệp nên thường xuyên kiểm tra thông báo từ cơ quan thuế để kịp thời bổ sung nếu có sai sót.