Báo cáo thuế
Báo cáo thuế theo kỳ
Báo cáo theo loại thuế
Hỗ trợ kê khai
Báo cáo thuế theo quý
Thời hạn nộp báo cáo thuế hàng tháng
Thời hạn nộp tờ khai thuế GTGT theo quý: Ngày 30 của tháng đầu quý kế tiếp
Thời hạn nộp tờ khai thuế TNCN theo quý: Ngày 30 của tháng đầu quý kế tiếp
Thời hạn nộp các loại thuế phát sinh theo quý: Ngày 30 của tháng đầu quý kế tiếp
Các loại báo cáo thuế hàng tháng
1. Tờ khai thuế giá trị gia tăng (GTGT)
Doanh nghiệp kê khai số thuế GTGT đầu ra, đầu vào trong tháng.
Hạn nộp là ngày 20 của tháng kế tiếp.
2. Tờ khai thuế thu nhập cá nhân (TNCN)
Doanh nghiệp kê khai số thuế đã khấu trừ từ tiền lương, tiền công của người lao động.
Hạn nộp là ngày 20 tháng sau.
3. Tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài
Áp dụng khi doanh nghiệp thanh toán cho tổ chức, cá nhân nước ngoài không cư trú.
Kê khai thuế GTGT, thuế TNDN liên quan. Hạn nộp là ngày 20 của tháng sau khi phát sinh nghĩa vụ.
4. Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn (mẫu BC26/AC)
Lưu ý: kể từ 1/7/2022, hầu hết doanh nghiệp đã không còn lập mẫu này.
5. Tờ khai các loại thuế đặc thù
Doanh nghiệp thuộc ngành nghề đặc thù như sản xuất thuốc lá, rượu bia, khai thác khoáng sản, xăng dầu,... phải kê khai hàng tháng nếu phát sinh. Hạn nộp là ngày 20 của tháng sau.
Quy trình kê khai và nộp báo cáo thuế hàng tháng
Bước 1: Xác định loại thuế phải kê khai theo tháng
Doanh nghiệp cần xác định mình thuộc diện kê khai thuế theo tháng hay theo quý. Nếu tổng doanh thu năm liền kề từ 50 tỷ đồng trở lên, doanh nghiệp bắt buộc kê khai thuế GTGT và thuế TNCN theo tháng. Ngoài ra, nếu phát sinh các nghĩa vụ liên quan đến thuế nhà thầu, thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế tài nguyên hoặc thuế bảo vệ môi trường trong kỳ, doanh nghiệp cũng phải thực hiện kê khai ngay trong tháng đó.
Bước 2: Tập hợp dữ liệu và chứng từ kế toán
Doanh nghiệp cần tổng hợp toàn bộ chứng từ phát sinh trong tháng, bao gồm hóa đơn GTGT đầu vào, đầu ra, bảng lương, bảng tính thuế TNCN khấu trừ, hợp đồng và chứng từ thanh toán nhà thầu nước ngoài nếu có. Việc kiểm tra đối chiếu số liệu từ phần mềm kế toán giúp đảm bảo kê khai chính xác, đầy đủ và kịp thời.
Bước 3: Lập tờ khai trên hệ thống thuế điện tử
Doanh nghiệp truy cập hệ thống eTax tại địa chỉ thuedientu.gdt.gov.vn, đăng nhập và lựa chọn loại tờ khai tương ứng như 01/GTGT, 05/KK-TNCN, 01/NTNN,… Sau khi nhập số liệu, doanh nghiệp ký số điện tử và gửi hồ sơ trực tuyến cho cơ quan thuế. Trường hợp sử dụng phần mềm HTKK, dữ liệu có thể kết xuất để nộp qua eTax.
Bước 4: Nộp tiền thuế nếu có phát sinh
Sau khi hoàn thành việc khai báo, doanh nghiệp cần tra cứu số thuế phải nộp và thực hiện chuyển khoản nộp thuế qua ngân hàng điện tử hoặc nộp trực tiếp tại Kho bạc Nhà nước. Chứng từ nộp thuế cần được lưu giữ cẩn thận để đối chiếu khi cần.
Bước 5: Lưu trữ hồ sơ khai thuế
Tất cả tờ khai, bảng kê, chứng từ nộp thuế và dữ liệu liên quan phải được doanh nghiệp lưu trữ tối thiểu trong thời hạn 10 năm theo quy định tại Luật Quản lý thuế. Đồng thời, doanh nghiệp nên kiểm tra thường xuyên thông báo từ cơ quan thuế để kịp thời điều chỉnh nếu có sai sót hoặc bổ sung hồ sơ theo yêu cầu.